Adólevonások az induló vállalkozások számára

Tanulás a kötelek

A kisvállalkozások tulajdonosai nehéz döntést hoznak egy vállalkozás felállításának kezdeti szakaszaiban. Az üzembe helyezési költségek könnyen bekerülhetnek az elsüllyedt költségekbe, hacsak nem szerepelnek az üzleti adózási formák helyén.

Az IRS adószakaszainak megértése

Az üzembe helyezési költségek eltérnek a szokásos működési költségektől, és azokat az adótörvény megfelelő részében kell benyújtani. Számos kisvállalkozó, aki saját könyvelést és adóbevallást végez, nem érti a különböző szakaszokat, így a költséges hibák nagyon gyakoriak .

Minden egyes költségtípus és kiadás helyes kategorizálása szükséges ahhoz, hogy az üzleti adókat helyesen adjuk meg.

Az adótörvény gyakran zavarónak tűnik, és időbe telik megtanulni, hogyan kell pontosan kategorizálni a különböző kiadásokat és tőkekiadásokat. Például a vállalkozások legáltalánosabb levonásait az adótörvény 179. szakasza alapján nyújtják be. Ezeket az elemeket a vállalkozás rendes működéséhez szükségesnek tartják. Az üzembe helyezési költségek azonban kizártak. Íme néhány példa az induló költségekre, amelyek a 162. § alapján adólevonásra jogosultak:

1. A normál, napi műveletekhez beszerzett felszerelés e szakasz szerint levonásra kerül.
2. A szállítási költségek ezen szakasz szerint levonhatók; Ennek a levonásnak azonban van néhány korlátozása, amely csak a két üzleti hely közötti ingázás költségére vonatkozik.
3. Az otthoni iroda levonása az adótörvény ezen részében található.

Az IRS szerint az üzleti levonásoknak meg kell felelniük a szükséges és a rendes meghatározásuknak. Számos bekapcsolási költség nem tartozik ebbe a kategóriába, mivel ezek a költségek az üzleti tevékenység megkezdése után következnek be. A legtöbb induló költség szükséges a tervezéshez és az előkészítéshez, és lehetnek drágák.

Annak tudatában, hogy a két kategória közötti különbség elengedhetetlen a pontos adóbevalláshoz. Mivel az induló költségeket az IRS tőkeköltségként határozza meg, ezek a tételek nem vonhatók le a kisvállalkozások által általánosan használt értelemben. Ehelyett ezeket a tételeket egy amortizációs eljárással vonják le .

Íme néhány példa az induló költségekre, amelyek különféle amortizációs opciókon keresztül levonhatók:

1. A minősített ingatlanra az értékcsökkenési szabályok vonatkoznak , amelyek lehetővé teszik az üzlet számára, hogy több éven keresztül levonja az üzleti vagyon költségeit. Az éves adólevonás pontos időtartama az amortizáció módjától függ. Bár a tulajdonosok önállóan hozhatják meg ezt a döntést, képzett adókönyvelőink értékes betekintést nyújthatnak az egyes módszerek előnyeinek és hátrányainak.
2. A piackutatással és a termékelemzéssel kapcsolatos költségek az adólevonásra jogosultak.
3. Az üzlethelyiség potenciális helyszínének kutatásával kapcsolatos költségek az adólevonásra jogosultak.

Egyéb rendelkezésre álló levonások

Egyéb levonások állnak rendelkezésre az üzleti vállalkozások számára, de bizonyos feltételek alkalmazhatók. Például egy induló vállalkozásra vonatkozó népszerű levonás csak akkor áll rendelkezésre, ha a vállalkozás indításának teljes költsége kevesebb, mint 50 000 dollár.

Ebben az esetben a rendelkezésre álló teljes levonás 5000 dollár, így alkalmazható mindaddig, amíg a teljes összeg 55 000 dollár vagy annál kevesebb. Ezen a ponton a levonás nem áll rendelkezésre. Például, ha az induló költségek összessége 52 000 dollár, akkor az üzlet jogosult lesz egy 3000 dolláros levonásra.

Mint mindig, konzultáljon egy hivatásos könyvelővel vagy adótanácsadóval, mielőtt bármit megtenné.