A "rendes és szükséges" kiadások az Ön vállalkozásához általában adómentességet élveznek
Az összes üzleti költsége nyomon követése hosszú utat tehet az adókötelezettségek csökkentésében.
Mi a törvényes költség?
Az alapvető meghatározás az, hogy a kiadásnak "szokásosnak és szükségesnek" kell lennie az Ön szakmájához vagy szakmájához. Ez a meghatározás egyenesen az adótörvényből származik (a belső bevételi kód 162. szakasza, lásd a kincstári rendeletek 1.162-1. "Az átlagos kiadás" - mondja az 535-ös kiadvány, az üzleti kiadások című IRS-ben - az iparágban általánosan elfogadott és elfogadott, a szükséges költség pedig hasznos és megfelelő a kereskedelem vagy a vállalkozás számára.
Három különbséget teszünk a költségek elemzése során. A személyes kiadásokat az üzleti költségekből különítjük el. Az üzletköltségeket háromféle típusba soroljuk: az értékesített termékek költségei, a beruházások és a levonható kiadások. Egyes kiadások csak részben vonhatók le, vagy egyáltalán nem vonhatók le. Így az öt különbség:
- Személyes kiadások
- Üzleti költségek
- Az eladott áruk ára
- Tőkeköltségek
- Elveszthető költségek
Személyi költségek elkülönítése
Problémák merülnek fel, ha a költség részben személyes és részben üzleti jellegű. Közös példa: a szabadúszó egy irodát használhat a házában. Ebben a helyzetben megmérnénk az iroda és az egész ház térképeit, és megtaláltuk a százalékos arányt.
Ezt a százalékos értéket a megosztott kiadások, például a bérleti díjak, a biztosítások és a segédprogramok üzleti részének mérésére használják. E kiadások üzleti része az otthoni irodai adólevonás részévé válna, míg a többi költség személyi jellegű lenne.
Az általános szabály: "Általában nem lehet levonni a személyes, a családi vagy a családi kiadásokat, de ha valami olyan költséggel jár, amelyet részben üzleti célra és részben személyes célokra használnak fel, oszd meg az üzlet és a személyes részek közötti összköltséget. Le lehet vonni az üzleti részt "(IRS, 535 kiadás, Üzleti költségek, szakasz személyes vagy üzleti költségek).
Könyvelési tipp: nyomon kövesse az összes költségeit. Így ellenőrizheti költségeit, és megkérheti a könyvelőt, ha bármelyikük adólevonási lehet.
Az eladott áruk ára
Az értékesített áruk költségei a leltár és a leltárhoz kapcsolódó dolgok. A gyártók, a nagykereskedők és a kiskereskedők nyomon követik az általuk gyártott vagy megvásárolt termékek költségeit.
Az általános szabály: "Ha az Ön vállalkozása termékeket gyárt, vagy megvásárolja őket viszonteladás céljából, általában értékelni kell a készleteket az egyes adóévek elején és végén annak érdekében, hogy meghatározzák az eladott termékek árát.
Néhány üzleti költsége felvehető az értékesített áruk költségének megállapításába "(IRS, 535. kiadás, Üzleti költségek, az eladott árukra vonatkozó rész).
Részletesebb magyarázatokért lásd: 334 közzététel, Kisvállalkozások adózási kézikönyve, 6. fejezet, Hogyan kell bemutatni az eladott áruk költségeit? Lásd még az 538. kiadás, a számviteli időszakok és módszerek készletei című szakaszt.
Tőkeköltségek
Egyes ráfordításokat eszközökként és azok költségeit az értékcsökkenés révén idővel vissza kell számolni. Ezeket a költségeket tőkeeszközöknek nevezzük, mivel költségeiket a vállalkozás eszközeiként tőkésítették, és a költségeket az értékcsökkenésen keresztül egy bizonyos idő alatt levonják. Példák a tőkeköltségekre: számítógépek, bútorok, berendezések és ingatlanok.
Az általános szabály: "háromféle költségtípust kell hasznosítania: az üzleti induló költségek, az üzleti vagyon és a fejlesztések". (535 közzététel).
Az üzleti költségek nyomon követése
Személy szerint egy teljes körű számviteli szoftvert használok a bevételek és kiadások nyomon követésére. De akkor ismét könyvelő vagyok és kényelmesen használom a Quickbooks és a Sage Peachtree szoftvereket. Nagyon ajánlom ezeket a programokat a kisvállalkozásoknak. A teljes funkcionalitású számviteli szoftver segítségével nyomon követheti vállalatának egészségét.
A teljes körű számviteli programok eltarthatnak egy ideig ahhoz, hogy megszokhassák. És könnyű elkapni minden funkciót és segédprogramot.
További hozzáadott bónuszként a jobb adózási szoftverek lehetővé teszik a Quicken vagy a Money adatainak importálását. Annak érdekében, hogy adóelőkészítési folyamatát a lehető legegyszerűbbé tegyük, javasoljuk, hogy töltsön el egy kis időt, ügyelve arra, hogy költségkategóriáid megfelelően legyenek beállítva. Hozzáadhat, törölhet és módosíthat kategóriákat az összes személyes pénzügyi és számviteli szoftverben. Az intuitív, könnyen megjegyezhető kategóriáknak köszönhetően értelmes jelentéseket készíthet. És a legtöbb program lehetővé teszi, hogy a kategóriákat egyes sorokhoz kapcsolja az adó formákon. Ennek felállítása hosszú utat tehet annak érdekében, hogy csökkentse az adó előkészítésének időtartamát.
Az általam említett összes számviteli program nyereséges és veszteséges jelentést (a könyvelők jövedelemkimutatásának ) nevezhet. Ezek a jelentések segítenek annak elemzésében, hogy a szabadúszó vállalkozásod hogyan működik, függetlenül attól, hogy nyereséges vagy, és hogyan költ pénzt. Ha úgy dönt, hogy adókönyvelőt bonyolít le, akkor ezeket a jelentéseket felgyorsítja az adóbevallások elkészítése.