A független vállalkozók esetében az adók egyike azok a kellemetlen feladatok, amelyek évekig tartó figyelmet igényelnek - legyen szó adók tervezeteiről, adóbevallásról, becsült adók fizetéséről vagy akár arról, hogy milyen dokumentumokat kell megtakarítani az adókat. Ez a független vállalkozói adókra vonatkozó útmutató mindezekhez segíthet.
01 - Mi az önálló vállalkozó?
Az adók - mind az önfoglalkoztatás, mind a jövedelemadó kiszámítása és kifizetése - a független vállalkozó felelősségi körébe tartoznak, akiknek nincs olyan adói, mint a munkavállaló. Gyakran független vállalkozók egyéni vállalkozók. Azonban a független vállalkozók vállalkozásaikat, LLC-ként, vállalatokként vagy partnerségekként strukturálhatják.
02 - A Független vállalkozói adószám: 1099-MISC
Bár az 1099-MISC- formanyomtatványnak sok más célja van, a független vállalkozónak önálló vállalkozói jövedelemről számol be . Ahogy egy alkalmazott megkapja a W-2 munkáltatóját, a független vállalkozó 1099-MISC-t kap mindegyik ügyféltől, akinek dolgozott. A 7. rovatban megadja a munkanélküli-kompenzáció összegét az adott adóév során (ha 600 dollár vagy annál több volt). Az adók befizetése érdekében az önálló vállalkozóknak 1099-MISC-t kell kapniuk a következő adóév január 31-ig (azaz 2017-es adóévüket 1099-ig kell megkapnia 2017. január 31-ig).
A független vállalkozó, aki szintén egyéni vállalkozó, mindegyik 1099-es évében bevételt von maga után, és bevezeti a C- listát a jövedelemadó kiszámítására. Az 1099-es formanyomtatványra vonatkozó kompenzációs információkat ugyanakkor az önálló vállalkozói adó kiszámításához és az egyéb üzleti struktúrákkal foglalkozó önálló vállalkozók esetében is kiszámítják.
Tovább: 1099-es nyomtatvány kiigazítása
03 - Önfoglalkoztatási adó
Az önfoglalkoztatásra kivetett adó különbözik a - és a - jövedelemadótól. Mindazonáltal a jövedelemadókra összeadod őket. Az önfoglalkoztatásra kivetett adók a társadalombiztosítás és a Medicare által fizetett járulékok, amelyeket a munkavállalók bérszámfejtéssel (vagy FICA) fizetnek.
Definíció szerint minden önálló vállalkozó - függetlenül attól, hogy önálló vállalkozó, társulás vagy LLC - strukturált-e - köteles az önfoglalkoztatási adót fizetnie, mert nem alkalmazottak. Egy foglalkoztatási helyzetben a munkáltatók fizetik a FICA adójának felét, és levonják a másik felét minden fizetésből. Az önálló vállalkozó fizeti mindkét felét. A jó hír, hogy a munkáltató fele levonható.
Több:
04 - Mi tekinthető önfoglalkoztatási jövedelemnek?
A független vállalkozó számára az önfoglalkoztatásból származó jövedelem számítása általában meglehetősen könnyű. Egyszerűen hozzáadjuk a 1099-es összegeket. Mindazonáltal nem mindig olyan egyszerű mindazok számára, akiknek önálló vállalkozói jövedelme van. Bárki, aki eladja a tételeket, nehezebb, mint a független vállalkozó. De önálló vállalkozóként néha a következő kérdés: jobb lesz-e munkavállalónak?
Több:
- Az önfoglalkoztatási jövedelem típusai
- Az önfoglalkoztatás és a foglalkoztatás
05 - Becsült adók fizetése
Amikor az adókat fizetnek, a munkavállalók könnyűek. Mint említettük, a munkáltatók ténylegesen felszámolják azon költségek felét, amelyekre a független vállalkozók önálló vállalkozói adóként járnak. Ugyanakkor a munkáltató kényelmesen kiszámolja a munkáltatói adókat (a W-4 által a munkavállaló által benyújtott), majd elküldi a szövetségi és adott esetben az állami kormányzatnak mind a munkáltató, mind a munkavállaló hozzájárulását.
Független vállalkozók viszont felelősek a saját forrásadóik elküldéséért, gyakran negyedéves becsült adók formájában. Ez a visszatartás mind a jövedelemadókra, mind az önfoglalkoztatásra kivetett adókra vonatkozik. A negyedéves adók 2006. április 15-én, június 15-én, szeptember 15-én és január 15-én esedékesek (bár ez évről évre kicsit változhat).
Noha nem feltétlenül szükséges, hogy a független vállalkozók negyedévente becsüljenek adót, az adócsökkentés elkerülése érdekében egy bizonyos adót kell visszatartani az év során. Ha Ön vagy házastársa foglalkoztat, akkor növelheti a munkából származó jövedelem visszatartását, hogy fedezze az Ön vállalkozói jövedelmének jövedelmeit és önálló vállalkozói adóját. (További stratégiákat láthat a becsült adók megtakarításáért .) Az államoknak eltérő visszatartási követelményei lehetnek, mint a szövetségi kormány. Jó ötlet, ha egy adószakértővel ellenőrizzük, ha nem vagy biztos benne, hogy mennyit kell visszatartani.
Tovább: Becsült adók kifizetése
06 - Otthoni irodai levonás
Így lefedtük a negatívokat a független vállalkozók adói - önfoglalkoztatási adó és a negyedéves becsült adók között. Most pozitív: az otthoni irodai levonás! Ez persze, ha otthon dolgozik. Néhány független vállalkozó dolgozik a helyszínen, de az otthoni irodát használók számára tartsa szem előtt a következőket:
- Mi lehet leépíteni
- IRS Szabályok otthoni irodai levonásokra
- Ha Ön otthoni irodai leépítést vállal?
- Házirend-levonás FAQ
- 5 dolog, amit tudnia kell, mielőtt egy otthoni irodai leépítést vállalna
07 - Egyéb önfoglalkoztatási levonások
A független vállalkozók számára rendelkezésre álló összes adólevonás nem szerepel a C. ütemezésben, mint például az otthoni irodák levonása. Mint már említettük, az önfoglalkoztatási adó fele levonható. Ez levonásra kerül az Ön 1040-es számánál. Annak tudatában, hogy mi van és nem vonható le, fontos az üzleti döntések meghozatalához.
19 Az önfoglalkoztatási elengedések, amelyeket nem akarsz kihagyni
08 - Az adók rendezése
Amikor az adókra van szükség, a független vállalkozóknak sok levegőt kell tartaniuk. Egy jó szervezeti rendszer, amely nyomon követi az adóügyi dokumentációt egész évben, sokkal egyszerűbbé teszi az adóidőt. És egy nagy doboz az irodája sarkában valójában nem az, amiről beszélek (bár valószínűleg jobb, mint a semmi).
Ezek azok az elemek, amelyeket meg kell menteni (és amikor megkapja őket), hogy megszervezzék az adókat . Hozzon létre egy fájlt mindegyikhez.
- 1099-es év (január 31-ig)
- W-2 (január 31-ig)
- Számláinak másolata az ügyfeleknek (egész évben)
- Az eladott árukra vonatkozó átvételi elismervények (egész évben)
- Az árucikkek, anyagok, készletek és egyéb kiadások bevételei az értékesített termékek költségével kapcsolatban (egész évben)
- Befektetési és bankszámlakivonat (egész évben)
- Berendezések, kellékek beszerzése (egész évben)
- Étkezés és utazási bizonylatok (egész évben)
- A jármű használatának dokumentációja (egész évben)
- Hitelkártya számlák vagy hitelnyilatkozat, amely részletezi a vállalkozás költségeit (egész évben)
- Jelzálogkötvény-kimutatások (január 31-ig)
- Bérleti díjak (egész évben)
- Közüzemi számlák (egész évben)
- A lakásépítési költségek nyilvántartása (egész évben)
- Ingatlanadó-számlák (változik, de sok település január és júniusban küldi el őket)
- A fizetett negyedéves becsült szövetségi adók (április, június, szeptember, január)
- A forgalmi adó nyilvántartása (egész évben)
- A fizetett állami adók nyilvántartása (változik, gyakran április, június, szeptember, január)
- A fizetett külföldi adók nyilvántartása (egész évben)
- Üzleti adók nyilvántartása (egész évben)