Ha otthonról dolgozik, függetlenül attól, hogy szabadfoglalkozású vagy munkavállaló-e, akkor hatással van az adókra. És bár sok ember rendelkezik egy könyvelővel, hogy segítsen nekik rendezni mindezt adóidőben, mindenkinek szüksége van egy kis adózási ismeretre, hogy évekig jó döntéseket hozhassanak az adók tekintetében.
Íme néhány általánosabb fogalom, formanyomtatvány és ütemezés, amelyekre szükség van az amerikai jövedelemadókhoz
01 - Független vállalkozó
A munkát szerződő vállalat nem irányítja "az eszközöket és módszereket", amelyekkel a független vállalkozó befejezi a megbízást, de diktálja, hogy mi legyen a végtermék vagy az eredmény. A független szerződéseknek önálló vállalkozói adót kell fizetniük.
Tovább: Önfoglalkoztatási adók FAQ
02 - Sole Proprietor
Ahogy az IRS meghatározza, a kifejezés azt jelenti: "valaki, aki önmagában vagyonában birtokol egy jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozást".
Tehát mit jelent ez? Alapvetően, ha saját nevén vállalkozást indítasz, és nem foglalja be vállalkozását, akkor Ön egyéni vállalkozó. Az egyedüli tulajdonosok adót fizetnek az üzleti tevékenységüknek, ha egy C-jegyzéket (továbbiakban lefelé fordítanak) a személyi jövedelemadójukra. Az egyedüli tulajdonosok nem igényelnek adóazonosító számot (TIN), de saját társadalombiztosítási számukat használják.
Vannak olyan körülmények, amikor egy egyszemélyes, korlátolt felelősségű társaság (LLC), amely be van építve, továbbra is adóköteles egyéni vállalkozóként.
Független vállalkozók nagyon gyakran egyéni vállalkozók is. Azonban független vállalkozó lehet LLC, társas vállalkozás vagy más üzleti struktúra. Jellemzően az egyéni szabadúszó egyéni vállalkozó.
03 - C ütemterv
Az "adózási ütemterv" egy bonyolultabb forma, amelyet az adók elemének kiszámítására használnak. Ön visszaküldi a visszatérését. A C-sémát a személyi jövedelemadó-bevallás eredményének kiszámítására használják az Ön által üzemeltetett vállalkozásból vagy olyan szakmából, amelyben Ön az egyetlen tulajdonos.
Az üzleti eredmény nettó bevétele vagy vesztesége a C-jegyzékben az üzleti jövedelem kiszámításával és az üzleti költségek levonásával jár, amelyek magukban foglalhatják az otthoni irodák fenntartásához kapcsolódó költségeket, valamint számos egyéb levonható üzleti költséget. A teljes nyereség (vagy veszteség) akkor a 1040-es bevételként kerül bevitelre.
A 2013-ban bevezetett egyszerűsített otthoni iroda levonása szintén a C. ütemezésen alapszik. Ha a régi otthoni irodai levonási módszert használja, az még mindig a 8829-es formanyomtatványon kerül kiszámításra (lapozzon le többet ezen a formanyomtatványon), majd lépjen be a menetrendbe C.
További információ: Home Office Deduction FAQ
Töltse le a C ütemtervet
Töltse le a C ütemezésre vonatkozó utasításokat
04 - 8829 formanyomtatvány - Az otthoni használatra fordított kiadások
Ez a formanyomtatvány az otthoni üzleti felhasználás költségeinek, vagyis az otthoni irodai adókedvezménynek a kiszámítására szolgál, függetlenül attól, hogy benyújtja-e a Schedule C-t, ha nem használja az egyszerűsített home office adólevonást, amelyet a C. melléklet tartalmazza. Ezek a költségek a C-jegyzékben levonásra kerül. Ez a forma nem használható az irodai berendezések vagy a bútorok levonására, hanem csak az otthoni használatra vonatkozó levonás kiszámításához.
Továbbá nem használják az otthoni irodai adólevonást igénylő alkalmazottak távmunka céljára. A távmunkavállalók az IRS Form 2106 munkatársak üzleti költségeit használják, és az A. ütemezésükhöz csatolják.
Letöltés Form 8829
Letöltés útmutató a 8829-es formanyomtatványhoz
05 - 2106 formanyomtatvány - Munkavállalói költségek
A 2106-os formanyomtatványt használják a munkavállalók számára fel nem térített üzleti költségek kiszámításához. Ezeket levonják az "A" ütemben (1040 formanyomtatvány) 21. sorában. Az ilyen formában levonható egyes üzleti költségek magukban foglalják a futásteljesítményt, az utazási költségeket, az otthoni irodai költségeket, az üzleti ajándékokat, az oktatást (tandíj, díjak és könyvek) és a kereskedelmi kiadványokat.
Ezek a levonások mindenképpen meghatározott IRS előírásoknak vannak kitéve, ezért kérjük, olvassa el alaposan a 2106-os nyomtatványt, vagy forduljon adószakértőhöz.
Ne feledje továbbá, hogy csak a megtérített üzleti költségek összege (valamint néhány olyan levonás, mint az adóelőkészítés), amely meghaladja a módosított bruttó jövedelem 2 százalékát, levonható. Tehát ha az üzleti költségei viszonylag kicsiek, akkor egyáltalán nem lehet levonni őket.
Azok a távmunkát végző alkalmazottak, akik otthonról a munkaadóik kényelmét szolgálják, ezt az űrlapot használják az otthoni irodák levonásának kiszámításához. Független vállalkozók az IRS 8829-es formanyomtatványát használják az otthoni irodák levonásának kiszámításához.
Letöltés Form 2106
Letöltés útmutató a 2106-os nyomtatványhoz
06 - SE ütemterv - önfoglalkoztatási adó formanyomtatvány
Az IRS-formanyomtatvány Az SE Schedule-ot az önálló vállalkozói adó kiszámítására használják egy olyan vállalkozó tulajdonosának, aki egy "Schedule C" (amely egyéni vállalkozástól származó nyereséget vagy veszteséget számol), az F mintát (a gazdálkodók által használt) vagy a K-1 Form 1065 partnerségek és közös vállalatok). Az önálló vállalkozói adó ezen a formanyomtatványon kerül kiszámításra az Ön 1040-es fizetési mérlegének 56. számánál. Ez a formanyomtatvány az önálló vállalkozói adó levonásának kiszámítására is szolgál az Ön módosított bruttó jövedelméből, amelyet az Ön 1040-es számának 27-es sorába írtak be.
További önfoglalkoztatási adóminták
Töltse le a Schedule SE-t
07 - 1099-Misc
Az 1099-MISC ( letöltés ) egy olyan formanyomtatvány, amelyet a független vállalkozónak fizetett IRS-bevételekről jelentenek. Azt is használják, hogy jelentést jelentenek a bérleti díj, jogdíjak és a különböző egyéb jövedelem. Az önálló vállalkozóknak, akik otthonról dolgoznak, gyakran freelancingen vagy tanácsadáson keresztül, általában a munkanélküli-kompenzáció bejelentésére használják (7. keretes írás). Jellemzően a független beszállítók a C. rovatban szereplő 7. rovatban jelentik a jövedelmet.
Ha 600 dollár vagy annál több dollárt fizettek önálló vállalkozóként egy vállalatnál, akkor a vállalatnak ki kell adnia egy 1099-MISC-t a következő év január 31-ig. A határidő esetenként későbbi, ha január 31-ig szombaton vagy vasárnap esik.
Hasonlóképpen, ha az Ön vállalkozásában önálló vállalkozót fizet 600 vagy annál több, akkor 1099-et kell megadnia erre a határidőre. Fájlokat kell csatolnia az IRS-hez is. További részletekért lásd az IRS 1099-MISC űrlapot.
Megjegyzés: Ha otthoni távmunkát végző alkalmazott vagy, akkor egy W-2 formátumot kell kapnia, amely a bevételeit és az adókat visszatartja, nem pedig 1099-et.
Tovább: 1099-es javítás