Ön több államban folytat üzleti tevékenységet, és értékesítést végez ezen államokban. Önnek forgalmi adót kell beszednie?
A forgalmi adó beszedése több tényezőtől függ:
1. Az Ön által értékesített termék vagy szolgáltatás.
2. Ahol eladja (az Ön vállalkozásának helyét), és
3. Ki ad el (az ügyfelének helyét).
Ebben a cikkben csak azt a kérdést vizsgáljuk, hogy szükség van-e a forgalmi adó beszedésére.
Itt nem foglalkozik azzal a kérdéssel, hogy mennyi összeget kell gyűjteni.
Üzleti tevékenység az államban - A Nexus koncepciója
Önnek (az Ön vállalkozásának) minden olyan államban gyűjtenie kell , számolnia kell és fizetnie kell az eladási adókat , ahol van egy nexus (forgalmi adó jelenléte) az adott állapotban végzett értékesítéseknél. A nexus meghatározása bizonyos tevékenységeken vagy olyan fizikai jelenléten alapul, amely a forgalmi adót ezen állam adóköteles értékesítésére szedi.
Néhány lehetséges mód a nexus meghatározására
Íme néhány, a forgalmi adózási célok közül a leggyakoribb nexus meghatározó:
- Ha Ön vagy közvetlenül vagy egy leányvállalatnál irodát, elosztóházat, raktárt vagy más üzlethelyiséget birtokol vagy fenntart
- Ha Ön olyan államon kívüli kiskereskedő, amely rendelkezik az államban (állandó vagy ideiglenes)
- Ha van olyan alkalmazottja, aki az államban történő értékesítést kér
- Ha Önnek van egy független közvetítője vagy munkatársa, aki a vállalatával szerződésben áll, hogy az állami értékesítést kérje
- Ha van olyan alkalmazottja vagy képviselője, aki tanácsadójaként működik, és rendszeresen és jelentős szolgáltatásokat nyújt az ügyfelek vagy az ügyfelek számára
- Ha ingatlanot ad el és telepít az államban
- Ha építési vállalkozó vagy, részben vagy egészben, az államon belül teljesít egy szerződést
- Ha Ön kiskereskedő, aki az államban végez szolgáltatásokat
- Ha rendszeresen részt vesz a termékeinek szállítmányozásában saját teherautóiban.
Hogyan állapítható meg, hogy van-e kapcsolata egy állapotban?
A nexusra vonatkozó állami törvények és az "üzleti tevékenység" fogalma államban országonként eltérőek. Az egyetlen módja annak, hogy megtudja, van-e kapcsolata egy állapotban, hogy ellenőrizze ezt az állapotot. Ez azt jelenti, hogy ha több államban üzleti tevékenységet végez, akkor mindegyiknek ellenőriznie kell.
Példa a keresési folyamatra egy állapotban
Ha például Kentuckyban üzleti tevékenységet folytat, látogasson el az adott állam bevételi osztályának webhelyére (lehet, hogy valami másnak nevezik). Nézze meg a "nexus" vagy "távoli kiskereskedő" vagy "üzleti tevékenység" kifejezést, hogy megnézze, hogyan határozza meg a kifejezést Kentucky. Döntse el, hogy Kentuckyban való üzleti jelenléte megfelel-e a nexus követelményeinek. Ha nem biztos benne, előfordulhat, hogy meg kell hívnia az államot, hogy meghatározhassa. Egyes államok azt kérik tőled, hogy töltsön ki egy online űrlapot, hogy több információt kaphassanak, mielőtt határozatot hoznának.
A vevő vagy eladó helyén alapuló adók
Függetlenül attól, hogy tranzakciókra vonatkozó forgalmi adót kell-e beszerezni, azt is meghatározhatja, hogy az Ön vállalkozása olyan országban van-e, amely a származási vagy rendeltetési hely szerinti forgalmi adót gyűjti.
11 állam szerint származik, ami azt jelenti, hogy az eladó helyszíne határozza meg az adókulcsot. Az állami adó fennmaradó része rendeltetési hely szerint, azaz a vevő elhelyezkedése határozza meg az adókulcsot. Kalifornia vegyes arányú. Az TaxJar-nak van egy térképje, amely bemutatja a származási alapú és a célalapú forgalmiadó-államokat.
Adóköteles termékek és szolgáltatások
Amint azt fentebb megjegyeztük, annak meghatározása mellett, hogy az Ön vállalkozásának van-e adózási jelenléte egy államban, csak egy része a kérdésnek. Azt is meg kell tudnia, hogy az értékesített termékek vagy szolgáltatások adókötelesek-e. A legtöbb termék adóköteles, de minden állam adómentes tételeket, például vényköteles gyógyszereket és élelmiszereket tartalmaz. Egyre több állam adózási szolgáltatás. Biztosnak kell lennie a bevételének állami szervezeti egységeivel.
Állami törvények és értékesítési adók az online vállalkozások számára
Az online vállalkozások forgalmi adójának beszedésére vonatkozó állami törvények folyamatosan változnak, mivel több állam előírja, hogy minden online tranzakció esetében forgalmi adót kell beszedni. A Nolo minden 50 országban útmutatást nyújt a jelenlegi internetes adózási törvényekhez