Mielőtt elkészítené az otthoni iroda adóbevallását
Kezdetben fontolja meg otthoni irodáját, mint a törvényes adólevonások lehetséges forrását. Mindaddig, amíg Ön az IRS irányelvek szerint marad, évente levonhatja az otthoni irodája használatát. Fontos azonban emlékezni arra, hogy az IRS aránya az otthoni adólevonások magas szintjére emelkedik a megkérdőjelezhető taktikák listáján, hogy elkerülje az adókat, így képesnek kell lennie arra, hogy dokumentálja, hogy a levonások jogszerűek a kiváló nyilvántartások és az űrlapok megfelelő kitöltése mellett.
Az otthoni irodai levonásokra vonatkozó követelmények
Mielőtt megfontolná az otthoni irodák levonását, győződjön meg róla, hogy az iroda átveszi az IRS-teszteket. Az IRS szerint az otthoni irodában használt helynek meg kell felelnie ezeknek a követelményeknek:
- Az üzletnek legitimnek kell lennie, nem csak egy hobbija , amely nem nyereséges;
- Az otthoni irodahelyiséget fő üzleti vagy üzleti célokra kell felhasználni, például az ügyfelek találkozását vagy az üzleti papírmunka végzését, és
- Otthoni irodahelyiségét "rendszeresen és kizárólagosan" kell használni az üzleti életben.
A "rendszeresen és kizárólagosan" követelmény a leginkább bántalmazott, és a leginkább az IRS vizsgálata alá tartozik. Az iroda számára külön helyet nem szabad használni. Ez nehéz követelmény, de minimálisra csökkentsük az esélyét, hogy a levonásodat a következőképpen tiltja: a) a területet csak arra a területre korlátozzuk, amelyre bebizonyítható, hogy kizárólag az Ön vállalkozása számára használják, és b) a háztartási használatra az Ön vállalkozásának.
További információ az otthoni iroda IRS auditálásának előkészítéséről .
Két lehetőség az otthoni irodák levonására
Ha van egy kis otthoni irodája, akkor lehet, hogy az IRS által 2013 óta engedélyezett új, egyszerűsített otthoni irodai levonási opciót használhatja az alábbi bonyolultabb lehetőség helyett.
Olvassa el az egyszerűsített otthoni irodák levonását, és beszélje meg a tárgyat az adóelőadóval, mielőtt eldönti, melyik levonási módot használja.
Az egyszerűsített módszer lehetővé teszi, hogy levonja a levonást anélkül, hogy minden otthoni költségeit felsorolná, de még mindig ki kell számolnia az otthoni vállalkozás (a "rendszeresen és kizárólagosan" rész) helyét. Ezzel a módszerrel legfeljebb 300 négyzetméteres lábat lehet levonni, az 1500 dolláros maximális levonásra. Ezen űrlap használatára korlátozások és korlátozások is vannak, ezért végezzen további kutatásokat, mielőtt úgy döntesz, hogy ezt a módszert használja. Ez az egyszerűsített levonást leíró IRS-cikk segíthet.
Használjon adóelőkészítőt
Ha a fent leírt egyszerűsített számítási módszert használja, előfordulhat, hogy megteheti saját otthoni irodaadó-jelentését. De egy nagyobb és bonyolultabb otthoni iroda számára jobb, ha olyan adózási szakembert kap, aki tapasztalatai vannak a kis üzleti adókkal kapcsolatban. Lehet, hogy hiányol valamit, ha ezt a számítást magad csinálod, és előkészítője segít elkerülni a buktatókat vagy a kihagyott lehetőségeket.
Az otthoni üzleti költségek levonása: lépésről lépésre
Ha úgy dönt, hogy az egyszerűsített módszert használja, a számításokat közvetlenül az üzleti adó formanyomtatványon (C ütemezés) adja meg , és az Ütemezés C utasításai tartalmaznak egy egyszerűsített módszertani munkalapot.
Az otthoni üzleti költségeinek levonásához (az egyszerűsített módszer használata nélkül) a levonás összegének kiszámításához az IRS 8829 formanyomtatványt kell használni. Íme egy rövid leírás a folyamatról:
- Először számítsd ki a teljes otthoni tér százalékát, amelyet rendszeresen és kizárólag az otthoni irodádban használsz. Például, ha otthona teljes területe 1200 négyzetláb, az irodaterület 120 négyzetláb, az irodaterület az otthoni tér 10% -a. Ha az otthoni irodája egy egész szoba, és otthona nagyjából azonos méretű helyiségekkel rendelkezik, használhatja a "szobák számát" számítási módszert, de a legtöbb otthon esetében a területi módszer százalékos aránya jobban működik. Ne vegyen be egy fürdőszobát a térképről, hacsak nem bizonyítja, hogy a fürdőszobát kizárólag az Ön vállalkozása számára használták.
- Ezután ezt a százalékos arányt használhatja az otthoni kiadások levonására , amelyek az Ön otthoni irodájának használatához kapcsolódnak. Ezek az otthoni kiadások magukban foglalják a jelzálogkölcsönöket, a lakástulajdonos biztosítását, a közüzemi szolgáltatásokat és az év során elvégzett lakóingatlan-karbantartást (például tetőjavítások). Lehet, hogy levonhatja az otthoni értékcsökkenést is, de ez egy bonyolult számítás, amelyet az adóelőkészítő végez.
- Ön is felsorolhatja és levonhatja az otthoni irodájához kapcsolódó közvetlen költségeket . Például, ha otthoni irodája festett vagy új szőnyeg volt, vagy hozzáadott néhány beépített könyvespolcot, ezek mindegyike beleillik az otthoni irodai levonás számításába. Bizonyos esetekben előfordulhat, hogy a költségeknek egy százalékos felhasználását kell felosztani az üzleti és a személyes között; például az internetes szolgáltatáshoz.
Tudjon meg többet arról, hogyan számíthatja ki az otthoni irodai adó levonását a 8829-es nyomtatványon .
Gyűjtsd össze az otthoni irodai levonási számításokat
Az otthoni irodai költségek levonásának folyamatában segítséget nyújt az alábbiakban felsorolt költségdokumentációk listájához:
- A százalékos kiszámításhoz a legjobb becslés az otthoni teljes terület százalékáról és a vállalkozás által használt területről.
- A százalékos kiszámításhoz (minden költségnél, az adóév teljes összege):
- Otthoni bérleti díj, ha otthonát bérli
- Ha a saját otthona, az ingatlanadók és a levonható jelzálog-kamatok
- Lakástulajdonosok biztosítási díjai (a bérlői biztosítás levonható, ellenőrizze az adótanácsadóját). Ne vegye fel a háztulajdonos biztosítását, ha önálló biztosítással rendelkezik az üzleti ingatlanra.
- Az év folyamán elvégzett házi javítás költségei, amelyek kimutathatók, hogy tartalmazzák az irodaterületet. Például a teljes tető javítása magában foglalja az irodai területet, de ha új teraszt helyez el a ház másik oldalára, akkor nem kapcsolódik vállalkozásához, és nem vonható le.
- Az otthonodnak az év során bekövetkezett baleseti veszteség miatt bekövetkezett károkozása; például a viharok otthoni veszteségei, a tűz, az árvíz az otthoni üzleti részre levonható.
- A segélyek költségei, például az áram, gáz, szemét, víz és csatorna. (A telefonköltségeket az alábbiakban tárgyaljuk)
- Egyéb otthoni kiadások, például az internetes szolgáltatás és az otthoni telefonja, amelyek százalékos arányban oszthatók meg vállalkozásod és otthonod között
- Az otthoni értékcsökkenés levonásához az alábbiakra van szüksége: a) az otthonod valós piaci értékére vonatkozó információ a vállalkozás első használatának időpontjában, vagy b) a vételár (a földterület kivételével), valamint a jelentős javítások mínusz baleseti veszteségek vagy egyéb változások az otthonod alapja . Hagyja az adóelőkészítőnek ezt a tételt a számítással.
- Az Ön otthoni irodájához kapcsolódó közvetlen költségekhez használja az otthonod használatát, tartalmazza az év során elköltött összeg dokumentációját. Ezek a költségek nem vonhatók le a 8829-es nyomtatványon, de le kell vonniuk a C-jegyzékből.
Házirend-levonások bejelentése
A kitöltött 8829-es formanyomtatvány eredményét a C. melléklet 30. sorában találja otthoni vállalkozásának. A C-jegyzék adatait a bevétel egyéb forrásaival egészítik ki a személyes adóbevalláson.
Ha a vállalkozásod veszteséges
Az otthoni irodai levonás korlátozott, ha vállalkozásának vesztesége van. További információ arról, hogy a veszteségek milyen hatással vannak az otthoni irodák levonására .
A levonásról további információkkal szolgál az IRS egy 32 oldalas könyvvel (587 közzététel), amely tárgyalja ezt a témát.
Jogi nyilatkozat :: A cikkben és ezen az oldalon található információk kizárólag tájékoztatásul szolgálnak. A szerző nem ügyvéd vagy adószakember. Minden helyzet más, és a törvények és szabályok változhatnak. Mielőtt bármilyen adózási vagy jogi döntést hozna, forduljon szakemberrel.