December van. Beállíthatja a befektetési stratégiáját?
Adózási tervezési tippek a 2017-es évre
Győződjön meg róla, hogy megértette, milyen adókulcsot vagy kamatlábakat kell alkalmazni az Ön által realizált bevételre, mielőtt bármilyen befektetést eladna. 2017-ben a következő adók lépnek hatályba:
- A 2017-es évekre vonatkozó szokásos jövedelemadó-kamatlábak a legmagasabb keresők esetében 39,6 százalékosak.
- A hosszú lejáratú tőkenyereségnek 20 százalékos adókulcsa van. Három hosszú távú tőkenyereség adókulcs: 0 százalék, 15 százalék és 20 százalék. A 20 százalékos csúcsra azok tartoznak, akik a 39,6 százalékos adóbevallásban vannak.
- A minősített osztalékokat a hosszú lejáratú tőkenyereség-adókulcsok adják.
- A befektetési jövedelem 2017-től 3,8 százalékos nettó befektetési jövedelemadó alá esik. A befektetési jövedelemre kivetett pótlólagos jövedelmet a 200 000 dollárnál nagyobb bruttó jövedelmű személyeket érintik, ha házas vagy házas párok számára 250 000 dollárt meghaladó összegűek.
A tőkenyereség-jövedelemadó és a nettó befektetési jövedelemadó vagy a NIIT kombinálásával a befektetők 23,8 százalékos marginális adókulcsot szenvedhetnek a hosszú távú nyereség és a minősített osztalék tekintetében.
Ez 20 százalék a jövedelemadó és 3,8 százalék a NIIT. Ezzel szemben a rövid távú nyereséget, a nem minősített osztalékokat és a kamatokat 43,4 százalékos adóként lehetett megadóztatni. Ez a legmagasabb jövedelemadók aránya 39,6 százalék, plusz 3,8 százalék a NIIT számára.
Ellenőrizze a költségalapú jelentési beállításokat
A brókercégek a befektetési termékek költségalapját jelentették az IRS-nek és a számlatulajdonosoknak a 2011-es 1099-B nyomtatványon.
A költségalapú beszámolók 2012-ben osztalék-újrabefektetési programmal megvásárolt befektetési jegyek és állományokra bővültek. 2013 során az újonnan megszerzett kötvények, jegyzetek, áruk és derivatívák a költségalapú beszámolási követelmények alapján kerültek fedezésre.
A befektetőknek felül kell vizsgálniuk költségalapú elosztási preferenciáikat a bróker weboldalán. Előfordulhat, hogy más módszerrel szeretné használni a bróker alapértelmezett módszereit. Hasonlítsa össze a bróker adatait a saját rekordjaival, hogy megbizonyosodjon arról, hogy rendelkezésére áll minden olyan alapadat, amelyre az adóbevallás elkészítéséhez szüksége van.
Fontolja meg a portfólió újbóli kiegyensúlyozását az adó típusa szerint
A rendes jövedelmet eredményező befektetések jobban illeszkedhetnek az adóhiányos tervekbe, és a hosszú távú nyereséget eredményező befektetések optimális adóeredményt eredményezhetnek az adóköteles számlákban. Ez a hosszú távú nyereségre vonatkozó alacsonyabb adókulcsoknak köszönhető, és az adóstratégia részét képezi az eszköz-elhelyezésnek.
A befektetések elvesztése
Ez a taktika gyorsítja a veszteségeket az aktuális évre. A tőkeveszteségek ellensúlyozhatják az összes tőkenyereséget. Ha nettó tőkevesztesége van az év során, a veszteség legfeljebb 3000 dollárig alkalmazható az egyéb bevételek ellensúlyozására 2017-től. Az éves limitet meghaladó tőkeveszteség átvihető a következő évre.
Ha ugyanazt a befektetést 30 napon belül visszavásárlást megelőzően vagy azt követően veszteséggel értékesíti, akkor a veszteségét automatikusan elhalasztják a mosás értékesítési szabálya szerint.
Eladja ki a nyertes befektetéseket
Ez a taktika felgyorsítja a jövedelmet a folyó évre, és ideális, ha egy befektető arra számít, hogy a tárgyévben az adókulcsa alacsonyabb, mint a következő év adókulcsa. A befektetők is nyereséges pozíciókat tudnak eladni, hogy elnyeljék az előző évekből származó tőkeveszteségeket. Ennek a taktikának a hátránya, hogy a gyorsuló jövedelem felgyorsítja az adót is. A 10 százalékos és 15 százalékos adóbevallásban résztvevők fontolóra vehetik a nyereséges hosszú távú befektetések értékesítését, hogy a tőkenyereség nulla százalékos adókulcsát lezárhassák. A 39,6 százalékos adókulcsban lévő befektetők a 20 százalékos hosszú lejáratú nyereségadó-kulcs és a 3,8 százalékos pótadó hatásának mérlegelését szeretnék fontolóra venni, mielőtt elhatároznák az eladást.
A veszteségek párosítása nyereséggel
Ez a taktika lehetővé teszi a befektetők számára, hogy ellensúlyozzák egyes befektetésekből származó nyereséget mások veszteségeivel. Veszteséges betakarításként ismeretes, és a cél az, hogy minimálisra csökkentsék a befektetéseknek a profitra gyakorolt összes adóhatását a veszteségekkel járó befektetések egyidejű eladásával. Ez egy hibrid taktika, amely felgyorsítja a bevételeket és felgyorsítja a veszteségeket, hogy a lehető legkisebb adóhatást hozzon létre az adott évben. Ez a taktika nemcsak csökkenti a jövedelemadó hatálya alá tartozó nettó nyereséget, hanem csökkenti a 3,8 százalékos nettó befektetési jövedelemadó alá tartozó nettó nyereséget is.
A veszteségek elhalasztása a következő évig
Az adófizetők általában nem találják magukat abban a helyzetben, hogy elhalasztják a befektetések veszteségeit, mert az adótörvény már rendelkezik a többlet tőkeveszteség jövő évi lefoglalására. A veszteséges befektetések értékesítésének időzítése tehát az adóügyi megfontolások helyett az Ön befektetési stratégiáján alapulhat.
A nyereségek elhalasztása a következő évig
A nyereséges befektetés elnyerése két dologhoz vezethet: a jövedelmet egy évre visszaszorítja, és elég hosszú időre elhalaszthatja, hogy a nyereség a preferált hosszú távú tőkenyereség után kerüljön adósság helyett, mint rövid a szokásos adókulcsok közötti nyereséget. Hosszú távú nyereség olyan befektetésekből származik, amelyeket egy évnél hosszabb ideig tartott. A nyereség elhalasztása kisebb adóbevallást eredményezhet azon adófizetők számára, akik jövedelmük jelentős csökkenését várják a jövő évre, mivel az adófizetők a 10 százalékos és a 15 százalékos adóbevallásban 0 százalékos kamatlábbal rendelkeznek a hosszú távú nyereségekre.
Adótervezés tőke veszteséggel
A befektetők a tőkenyereség-átruházásaikat felhasználhatják a tőkenyereség ellensúlyozására. A tőkeveszteség átruházása még inkább értékes lesz a magasabb nettó jövedelemadó hatálya alá tartozó jövedelemmel rendelkezők számára. A befektetők fontolóra vehetik, hogy a későbbi években bizonyos átviteleket el kell hagyniuk egy olyan stratégiához képest, ahol a veszteségek a lehető leggyorsabban felszívódnak.