Adományozói alapok népszerűbbek, mint valaha
Rengeteg mód van pénzszerzésre a jótékonysági szervezeteknek. Számos súlyos emberbarát azonban két olyan módszert választ, amelyek jelentős hatással lehetnek: egy magánalapítvány vagy egy adományozó által ajánlott alap (más néven DFA).
Az alapítványok jelentős részét alkotják filantropikus adományunk az USA-ban. Számos "ízben" jönnek ide, beleértve az állami, magán, vállalati és családi alapokat.
Az egyének vagy a családok magán vagy családi alapokat használhatnak arra, hogy jelentős vagyonukat azokhoz az okokhoz vezessék be, amelyekről a legszenvedélyesebbnek érzik magukat. Egyes családi alapítványok háztartásbeli nevek, például a Bill és Melinda Gates Alapítvány és a Rockefeller Alapítvány.
Bár számos alapítvány jelentős jelentőséggel bír, jelentős anyagi eszközökkel, személyzettel és jótékonysági nonprofit szervezetekkel együtt, sok kis családi alapítvány is létezik. Valójában sokkal kisebb alapok vannak, mint a nagyok. Az alapítvány forrása szerint az USA 91 ezer magánalapítványának 66 százaléka 1 millió dollár alatt van.
Az adományozók által ajánlott alapok sokkal újak, mint az alapítványi modell, de egyre népszerűbbek. A Giving USA tanulmánya szerint a donor által javasolt alapok 2010-től 2015-ig 18,3 százalékkal nőttek.
Ezen alapok legjelentősebb nemzeti szponzora, a Fidelity Charitable Gift Fund, a 201-es évek első helyezettje a Filantrópia Krónika legmagasabb 400 közhasznú szervezetének és magánalapítványának, és 4,1 milliárd dollárt tett ki.
Az adományozók, akik jelentős pénzeszközöket nyújtanak a jótékonysági szervezeteknek, gyakran azt kérdezik, hogy ezek közül mely platformok, alapítvány vagy adományozó által ajánlott alap lenne a legelőnyösebb. Gondosan fontolja meg az egyes modellek előnyeit és hátrányait.
A Donor Advised-Funds előnyei
Könnyen beállítható. Lehetőség nyílik gyorsan és hatékonyan, mint egy bankszámla.
A DAF-k könnyebben nyomon követik a jótékonysági hozzájárulásokat is. Minden egy helyen található, és könnyen hozzáférhet az alapvető dokumentumokhoz.
Alacsony belépési küszöbérték (legfeljebb 5000 dollár).
Rugalmasság és azonnali jótékonysági adómentesség. Az új adójogszabályoknak köszönhetően a szokásos adólevonás miatt az adományozók több éves értékű adományokkal is el tudják tölteni a DAF-t, amely lehetővé teszi számukra, hogy túllépjenek a szokásos levonáson (más néven "csomóponton") is. Amint az alapban van, a pénz több éven át terjedhet, és számos jótékonysági okot ad. A DAF-ban lévő pénz növekedhet adómentes, hogy mérsékelt összeg alakulhasson ki, ami jelentősebb filantróp hozzájáruláshoz vezethet.
Emellett az alap adományai is ingadozhatnak, hogy megfeleljenek a jövedelem változásainak. Adjon többet években, amikor a jövedelem magas és kevesebb az alacsonyabb jövedelmi években. További családtagok lehetnek tanácsadók az alapnak, így részt vehetnek is.
Magánélet. A donor által nyújtott hozzájárulások névtelenek lehetnek, és nincs nyilvános dokumentáció.
Tanács. A donorok élvezik a szponzoráló alap tudását és a jótékonysági szektorban nyújtott segítséget. Továbbá a szponzoráló alap kezelheti részvények, kötvények, készpénz, ingatlan és akár alternatív devizák adományait is.
A szponzorok nem készpénzes hozzájárulást készpénzre tudnak átszámítani, majd az adományozó számára olyan befektetési alapokat kínálnak, amelyek közül választhat.
Költség. A donor által ajánlott alapok költséghatékonyak. Kis mennyiségű pénzt állíthatnak be, és az igazgatási költségek alacsonyak. Az adományozók által támogatott pénzeszközöknek nem kell évente bizonyos összeget fizetniük (mint alapítványnak), így egy alap a befektetései után kamatot vehet igénybe, mielőtt jótékonysági ajándékokat tesz. Azonban a legtöbb forrásbevonás arra ösztönzi az adományozókat, hogy ne "üljenek" a pénzeszközökön túl hosszú ideig.
Adományozói tanácsadók hátrányai
Irányítás elvesztése. Egyszer adományozva az adományozó pénz az adminisztrációs alaphoz tartozik, és ezután adományokat / támogatásokat folyósít a donor számára. Az adminisztrációs alap általában a donor kéréseit / tanácsadásait követi, hacsak a kiválasztott jótékonysági szervezet nem jogszerű ( nem 501c3 ).
Azonban az adományozó elveszti az irányítást az eszközeinek befektetéséről. Továbbá, mivel a felügyeleti szervezet ma birtokolja a pénzt, az adományozók nem tehetnek jogilag kötelező érvényű ígéreteket a jótékonysági szervezetek jövőbeli hozzájárulásáért. Kötelező kötelezettségeket vállalhatnak (szándékuk megadni).
Az öröklés potenciális elvesztése. A donorok megmondhatják, hogy a fiók az adományozó halála után fog eljutni. Az öröklést azonban nem határozhatjuk meg határozatlan ideig. Végül az alapok egy általános pénzkészletbe kerülnek az adminisztrációs alapban.
A magánalapítványok profi
Ellenőrzés. Amikor egy személy létrehoz egy alapítványt, akkor ez a személy eldöntheti, hogy mennyi pénzt ad, ki és mikor. Az alapító azt is ellenőrzi, hogyan fektesse be az alapítvány eszközeit. Az IRS azonban számos szabályt ír elő a pénzeszközök folyósítására, például arra a követelményre, hogy az alapítványnak évente legalább öt százalékát el kell adnia.
Egymásutánban. Az alapítvány sok generáció számára elviselhet, vagy a vagyonát meghatározott időben korlátozhatja
Állapot. Az alapítványok valójában nem "magán". Ezek ismertté válhatnak, és a jótékonysági szervezetek, amelyeket segítenek, nyilvánosan elismerik őket. Így a családi név emlékezhet.
A magánalapítványok hátrányai
Költségek és összetett beállítás. Az alapítványok meglehetősen sok pénzt és az ügyvédek és pénzintézetek szolgáltatásait igénylik. Nagy időbe telik egy alapítvány létrehozása. Egyes szakértők azt mondják, hogy legalább 1 millió dollárnak kell lennie egy alapítvány létrehozásához, míg mások legalább 10 millió dollárt tanítanak. Azonban az Alapítvány forrása, az ügyfelek magánalapítványokat segítő szervezet, azt állítja, hogy akár 250 000 dollárra is alapítható.
A rúgó az, hogy minden magánalapítványnak elegendő pénzt kell keresnie a működési költségeinek fedezésére (évente akár nyolc százalékra becsülve), és évente is képes lesz az eszközök legalább öt százalékának kifizetésére.
Adatvédelem elvesztése. Mivel az alapítványok 501 (c) (3) olyan szervezetek, amelyek adómentesek, állami szervezetnek kell lenniük. Az alapítvány dokumentuma könnyen hozzáférhető a nyilvánosság számára. Minden folyósított támogatás nyilvános. Bárki megtalálja az alapítvány minden adatait az olyan szolgáltatásokon keresztül, mint a GuideStar.
Az adományozókkal kapcsolatos tanácsadókkal kapcsolatos viták
Az elmúlt néhány évben jelentős vitát folytattak a donorok által támogatott pénzekről. A jótékonysági szervezetek gyakran nem tudják, hogyan érhetik el az adományozókat az alapokkal, vegyenek részt velük és befolyásolják őket. Mivel ezek az alapok exponenciálisan nőttek, a jótékonysági szervezetek aggódnak attól, hogy elveszítik azoknak az adományozóknak a bázisát, akikkel hagyományosan képesek voltak szoros kapcsolatban állni.
Továbbá, mivel az adományozók által ajánlott pénzeszközök nem kötelesek évente rögzített százalékos értéket fizetni, a pénz évek óta felhalmozódhat minden kamatkeresés során. Azok a "felhalmozott" pénzeszközök nem jótékonysági okokból működnek, még akkor sem, ha az alap adományozója azonnal levonná az adólevonását.
Az Atlanti-óceán egyik cikke, amely összegzi az adományozók által javasolt pénzeszközök kritikusainak érvét, így szólt: "A donor-tanácsadó alapot legjobban a jótékonysági adományok várakozóhelyévé tennék."
Másrészt vitathatjuk, hogy a donor által ajánlott pénzeszközök lehetővé teszik a hétköznapi emberek számára, hogy egy kis összeggel kezdjenek, adómentesek legyenek, majd később, mint kiemelkedő emberbarátok, adományozhassanak neki. A Donor-alap szponzorai, mint például a Fidelity és a Schwab, ezt a "filantrópia demokratizálódását" nevezik. A kritikusok "adótanácsadóknak" tartják a "tartályokat" a jótékonysági dollárért.
Egyes kutatások azt mutatják, hogy valójában az adományozók által támogatott pénzeszközök 20 százaléka kerül kifizetésre minden évben. Nem kötelezõ, de a támogató szervezetek általában arra ösztönzik ügyfeleiket, hogy hamarabb, mint késõbb nyújtsák be.
Végezetül a pénzügyi tanácsadókkal és jótékonysági szakértőkkel folytatott konzultáció során a jótékonysági adományozáshoz használt jármű megválasztásának, a kifizetések ütemezésének és az adományozói tanácsadói vagy alapítványi befektetéseknek az egyéni adományozói vagy családtagjainak kiválasztásához .
Népszerű adományozói tanácsok
- Nemzeti Filantróp Tröszt
- Jótékonysági hűség
- Schwab Jótékonysági
- Vanguard Charitable
- Zsidó kommunális alap
Helyi közösségi alapítványok . Az Ön államában vagy várogásában egy vagy több közösségi alapítvány található, amelyek általában a donor által ajánlott pénzeszközöket kezelik. Keresse meg a közösség alapítványát a Tanács alapítványain
Irodalom:
- Tanács az alapítványokról
- A donor-tanácsadó alapok jobb módja van? Az Atlantic Magazine, 2017
- A Legjobb Járművek mérlegelése a Filantrópikus Adományozásért, The New Times , 2011
- Adományozói Adományok Adatait: Új betekintést, amit tudnia kell, USA, 2018
Ez a cikk csak tájékoztató jellegű. Nem célja jogi tanácsadás. Ellenőrizze más forrásokat, például az IRS-t, és forduljon jogi képviselőhöz vagy könyvelőhöz.