Hogyan számolod ki a készpénz-konverziós ciklust?
A pénzforgalmi ciklus
A készpénzátalakítási ciklus olyan folyamat vagy ciklus, amelyben a cég megvásárolja a készletet, a készletet hitelként értékesíti követelésként, majd beszedik vagy készpénzbe fordítják.
A cégnek készpénzt kell fizetnie a saját számláinak kifizetésére. A készpénz-átváltási ciklus a készlet és a követelések készpénzre való átalakításának időpontját, valamint azt a határidőt vizsgálja, amelyet a társaságnak a bérek kifizetése nélkül kell fizetnie.
Létfontosságú, hogy az üzlet tulajdonosa kiszámítsa a készpénzátalakítási ciklust. Megmondja a tulajdonosnak azon napok számát, amikor a készpénz vagy a tőke a vállalat üzleti folyamataiban lekötött marad. A pénzforgalmi ciklus a működő tőke hatékonyságának mértéke.
A Társaság pénzforgalmi ciklusának kiszámítása
A készpénzátalakítási ciklus három részből áll: készlet, követelések és kötelezettségek. A készpénzátalakítási ciklus kiszámításához először ki kell számolnia a készletek és követelések átváltási időszakát, valamint a fizetési kötelezettségek elhalasztásának időtartamát.
A készletátalakítási időszak a készlet késztermékké történő átalakításának és az áruk értékesítésének átlagos ideje.
Itt van a képlet:
Leltár konverziós időszak = Leltár / Értékesítés naponta = # nap
A követelések beszedési periódusát napi értékesítési (DSO) vagy átlagos beszedési időszaknak is nevezik. Azt is mondják, mint több nap. Itt van a képlet:
Követelések beszedési periódusa (DSO) = Követelések / Értékesítés / 365 = # Napok
A fizetési halasztási időszak az átlagos időtartam, amikor a társaság beszállítókat, anyagokat és munkaerőt vásárol beszállítóktól a fizetendő számlákon, és mikor fizet. Itt van a képlet:
Kifizetési halasztási időszak = eladott áruk / eladási költségek / 365 = # nap
Ezt a három képletet és információt a mérlegből és a bevétel kimutatásból felhasználva megkaptuk azokat az adatokat, amelyek szükségesek a készpénzátalakítási ciklus kiszámításához. Itt van a számítás:
Készpénzkonverziós ciklus (CCC) = készletkonverziós időszak + Követelések beszedési periódusa - tartozások halasztási periódusa
Alapvetően azt mutatja, hogy az üzlet tulajdonosa vagy pénzügyi menedzsere a dollár lekötésének időtartamát mutatja.
A készpénz-konverziós ciklus manipulálása az Ön igényeihez
A vállalkozások gyorsan megtanulják, hogy manipulálhatják a készpénzátalakítási ciklust az előnyükre. Azt akarja tenni, hogy lerövidítse a készpénzátutalási ciklust, így a pénz nem köthető össze a gyártási folyamatban a szükségesnél hosszabb ideig. Lekötheti a készpénzátalakítási ciklust a készletátalakítási időszak és a követelések beszedési időszakának csökkentésével. Hogyan csinálod, hogy?
Próbálja gyorsítani a termelési folyamatot gyorsabb feldolgozással és értékesítéssel, és felgyorsítja a követelések beszedését.
Ami a fizetéseket illeti, lassítsa le a kifizetéseit, de nem késedelmet szenved. A készpénz-átváltási ciklus rövidítése felszabadít több forgótőt a vállalkozás számára.