Kisvállalati adó formák, adókulcsok, adóbevallási információk
Ez az útmutató a kisvállalkozások számára a C-jegyzékben szereplő adóbevallásaiknak a személyes bevallásukkal (1040-es nyomtatvány) történő benyújtásával foglalkozik. Ez magában foglalja az egyéni vállalkozókat és az egytagú LLC tulajdonosokat.
Van egy különálló teljes útmutató a vállalatok és az S vállalatok számára , valamint útmutatót a vállalkozások közötti adókedvezményekre.
Kisvállalkozói adóvisszatérítés
Mivel a kisvállalkozások az üzleti adóbevallásaikat személyes megtérüléseikkel látják el, az esedékesség napja megegyezik a személyi jövedelemadó-visszatérítés esedékességével: április 15. Ha az esedékesség napja egy nyaralásra vagy hétvégére esik, akkor a következő munkanap az esedékesség napja abban az évben.
Szükségem van adóelőkészítőre a kisvállalkozói adóbevallásomért?
Egy nagyon egyszerű kisvállalkozás, amely nem értékesítette az értékesített termékeket vagy az értékcsökkentett eszközöket, esetleg adószoftvereket használhat , de a legtöbb kisvállalkozás adóelőkészítőt igényel.
A partnerségre kivetett adók nagyon bonyolultak lehetnek, és még egy egyszerű C ütemterv is nehezebb lehet, mint gondolná. Mielőtt felvenné a CPA, a Regisztrált ügynök vagy egy másik képzett adóelőkészítő segítségét az üzleti adók elkészítéséhez, használja az ebben az útmutatóban található információkat, hogy segítsen az üzleti adók elkészítésében .
A kisvállalkozások és jövedelemadó-formák típusai
Egy olyan kisvállalkozás, amely nem egy vállalat, egyike lehet a három fő típusnak, egyes különbségekkel az egyes amerikai államok számára:
- Az egyéni vállalkozás az alapértelmezett üzleti típus, ha egy másik üzleti típus nem regisztrálva van egy adott államban. Az egyéni vállalkozás jövedelemadót fizet a tulajdonos személyi adóbevallására. A C ügylet (nyereség vagy veszteség a kisvállalkozások számára) kiszámításához használják az üzleti nyereséget, amelyet az egyes üzleti tulajdonosok 1040-es nyomtatványon szereplő egyéb bevételek tartalmaznak. További információ arról, hogy a Sole Proprietorship hogyan fizet jövedelemadót.
- A partnerséget egy állam nyilvántartásba veszi, és több partnerből áll. A partnerség egy információs adóbevallást fűz az 1065-ös nyomtatványon, és az egyes partnerek kapnak egy K-1 ütemtervet, amely bemutatja részesedését a partnerség nyereségéből vagy veszteségeiből. A K-1 bevételek vagy veszteségek ütemezése a partner egyéb bevételeivel együtt szerepel az ő 1040-es nyomtatványán. Bővebben arról, hogy a partnerség hogyan fizet jövedelemadót.
- A korlátolt felelősségű társaság (LLC) nem adózási formanyomtatvány a szövetségi jövedelemadó-célokra. Az egyszemélyes (egy személy) LLC az egyéni vállalkozástól származó jövedelemadó fizetése. A többtagú LLC a nyereségadót fizet partnerként. További információ arról, hogy az LLC hogyan fizet jövedelemadót.
A kisvállalkozások jövedelemadó-formáinak másolata
Íme a kisvállalkozások minden típusához szükséges formanyomtatványok (ezek PDF-dokumentumok):
- Egyéni vállalkozók és egytagú LLC-k esetében: C -jegyzék, CI- tervek felsorolása
- Partnerek és többtagú LLC-k esetében: 1065- ös formanyomtatvány a 1065- ös nyomtatványon
- Partnerek és többtagú tagok számára is: K-1 menetrend K-1 ütemterv
Ne felejtse el az önfoglalkoztatási adókat
A kisvállalkozások tulajdonosainak az önfoglalkoztatással kapcsolatos adókat (társadalombiztosítás / Medicare adók) kell fizetniük, az önálló vállalkozói tevékenységből származó bevételek 15,3% -át.
2013 -ra az önfoglalkoztatási adókulcs 2% -os csökkenése elmaradt; így a 15,3% -os arány visszatért. Az adózási program vagy adóelőkészítő kiszámíthatja ezt az adót.
Hol és hogyan lehet a kisvállalkozások jövedelemadóját kisegíteni
Az adóbevallást postai úton is elküldheti, vagy vissza tudja küldeni az e-fájlt . Az 1040-es űrlap utasításainak utolsó oldala felsorolja azokat a címeket, amelyeket az adóvisszatérítésnek az IRS-hez való elküldéséhez használ.
Alkalmazás beadása az adója meghosszabbítására
Kérhet automatikus időbővítést az adók befizetésére, ideértve a kisvállalkozói adókat is. A meghosszabbítás hat hónapra szól a nem vállalati adóbevallások esetében, ezért a visszatérítés esedékessége október 15. (kivéve, ha október 15. hétvége vagy ünnep).
A bővítmény nem tartalmaz fizetésbővítményt.
Az áprilisi adóbevallási határidőig meg kell fizetnie a becsült adót .
Módosított adóbevallás benyújtása
Ha téved az adóbevallásában, függetlenül attól, hogy a hiba az Ön vállalkozása vagy a személyes adók miatt történt-e, akkor módosítania kell a megtérülést . Az adóbevallás módosításához szükséges űrlap az üzleti típusától függ.
- A személyes visszatérés módosításához, beleértve a C-jegyzéket is, használja az 1040X módosított visszatérítési formát .
- A partnerség visszatérésének módosítása. kap egy másik 1065-es űrlapot, és jelölje be a G (5) jelölőnégyzetet az 1. oldalon. Az IRS szerint Önnek csatolnia kell egy nyilatkozatot, amely azonosítja az egyes módosított tételek sorszámát, a tétel korrigált összegét vagy kezelését, valamint az egyes okok indoklását. változás.
- Ha partnerségi visszaküldést nyújtott be, és a K-1 ütemezés hibás, vagy ha a 1065-es változás megváltoztatja a K-1-ben található információkat, készítsen egy módosított K-1-et. Ellenőrizze a K-1 ütemterv tetején található "Módosított K-1" dobozt, jelezve, hogy módosítva lett. Ezután adja meg a módosított K-1 ütemtervet a partnernek / tagnak.
Becsült adók kifizetése
Ha nem fizetsz elég adót az év során, meg kell fizetnie a becsült adókat. Sok kisvállalkozónak meg kell fizetnie a becsült adót, mert nem keres fizetést, így az adók nem kerülnek el az önfoglalkoztatásból származó jövedelmükből.
A Minősített Közös Vállalkozás: egy különleges raktári ügy
Ha Ön és házastársa közös tulajdonosa a partnerségnek, akkor képes lehet egy képzett közös vállalat létrehozására. Ez azt jelenti, hogy két C-jegy formanyomtatványt kell benyújtania az üzletének megfelelő részvényeihez. Ez bonyolult, ezért ellenőrizze az adózási szakembereit, hogy megbizonyosodjon arról, hogy Ön és vállalkozása jogosult.