Az otthoni adólevonás üzleti felhasználásának áttekintése
Mindazonáltal az IRS megköveteli, hogy otthoni irodája megfeleljen bizonyos szabályoknak, mielőtt igénybe veheti az otthoni irodai levonásokat.
A legmegfelelőbb módja annak, hogy a bajban maradj, csak akkor kérheti az otthoni ügyelet levonását, ha csak az igénybe vett költségeket igényel, és megfelelő módon dokumentálja költségeit abban az esetben, ha az IRS megkérdőjelezi az Ön jogosultságát vagy a költségek összegét megpróbálja követelni. Ha kétségei vannak, forduljon szakképzett adószakértőhöz (legjobb választás), vagy lépjen kapcsolatba az IRS-vel a tisztázás érdekében - csak arról tájékoztatnia kell Önt, hogy kommunikál az IRS-vel.
Hogyan lehet kvalifikálni az otthoni irodákra?
Az önálló vállalkozók, akik egy otthoni vállalkozást működtetnek, általában könnyűnek találják az otthoni irodák levonását. Bizonyos esetekben a távmunkások is jogosultak lehetnek bizonyos levonások megtételére.
Két elengedhetetlen követelmény van ahhoz, hogy eleget tegyen a levonásnak:
- Otthoni irodai részeit rendszeresen és kizárólag üzleti célokra kell felhasználnia.
- Otthoni üzleti részének vagy az Ön üzleti tevékenységének fő helye vagy az a hely, ahol ügyfeleivel vagy ügyfeleivel találkozik a szokásos üzletmenet során. Önálló garázshoz vagy más különálló szerkezetekhez csak akkor szükséges, ha az épületet kereskedelmi vagy üzleti kapcsolataikban használják. Ön is igényelhet levonásokat, ha otthoni területet használ a készlet vagy termékminták tárolásához.
Különleges követelmény a távmunkások számára
Ha otthon dolgozik egy másik vállalkozás alkalmazottjaként, meg kell felelnie a korábbi PLUS teszteknek:
- Az otthoni üzleti felhasználásnak a munkaadó kényelmét kell szolgálnia, ÉS
- Ön nem bérelheti otthonának bármely részét a munkáltatójánál, majd a bérelt rész felhasználásával végezheti munkáltatói számára a szolgáltatásokat.
Mi a rendszeres és kizárólagos felhasználás az IRS-hez?
Ha otthoni irodája van a saját szobájában, folyamatosan dolgozik, és nem használ másként, akkor a "szabályos és kizárólagos" szabályt alkalmazza. Azonban sok otthoni vállalkozó nem rendelkezik teljesen különálló és kizárólagos irodával. Ehelyett a konyha vagy a vendégszoba sarka van. Még így is, még mindig jogosult a levonásra.
Az étkező asztal például nem jogosult arra, hogy vacsorát is vegyen ott, mivel rendszeresen ott dolgozhat, asztalát nem kizárólag üzleti célra használhatja. Ha azonban van egy íróasztala az ebédlő sarkában, ahol a munkádat végzi, és ott csak a munkád van ott, akkor az étkeztetésnek az a része, amely a levonáson van.
Az IRS azt akarja, hogy az Ön otthoni irodáját használják elsődleges helyként a munkához, és nem használják semmi másra.
IRS kizárólagos felhasználási kivételek
Az IRS azt mondja, hogy nem kell megfelelnie a kizárólagos felhasználási követelménynek mindkét esetben:
- Ön otthonában engedéllyel rendelkező napközi otthont üzemeltet.
- Az üzletében készleteket vagy termékeket tárolhat.
Azokban az esetekben, amelyek megfelelnek ezeknek a kivételeknek, a személyes használatot és az üzleti felhasználást összekeverik. A készlet tárolására vonatkozóan csak akkor használhatja vegyesen a tárolt területet, ha otthonában nincs más üzleti hely.
Mi a helyzet a helyszínen?
Attól függően, hogy milyen típusú üzletet futtatsz, lehetséges, hogy a vállalkozásod nagy része otthon kívül történik. Például, ha tanácsadó vagy , akkor ügyfelei irodájában dolgozhat. Vagy ha kézműves, takarító vagy tereprendezési szolgáltatást végez, a munkát az ügyfelek helyén végzik.
A jó hír az, hogy ha vállalkozása adminisztratív vagy ügyviteli tevékenységeit kizárólag otthonából és más rögzített helyről végzi, továbbra is igénybe veheti az otthoni irodai levonást.
Milyen fedezetet nyújt a hivatali ügyelet?
Ha megfelel az IRS követelményeinek, hogy az otthoni adóbevallást levonja az adóbevallásból, akkor lehet, hogy levonhatja a következő százalékos arányt:
- Az ingatlan adót az otthonában
- Jelzálog-kamatok (Vegye figyelembe, hogy kétszer nem igényelnek kamatokat - egyszer az A-ütemezést az Ön elkülönített elengedéseihez, és itt egy második alkalommal.) A legtöbb adózási szoftver segíthet ezzel, vagy használhat adószakértőt.
- A bérleti díjakat, ha nem vagy otthoni tulajdonosa
- Utilities (víz, villany)
- Lakástulajdonosok vagy bérlői biztosítás
- Értékcsökkenés otthonában (ha van)
- Festés és javítás. (Az értékcsökkenés kiszámításánál állandó javulást ad hozzá az otthonod alapjaihoz, és ezeket akkor visszaállíthatja, ha az elbocsátást a Home Office levonása részeként igényli.)
Hogyan veheti igénybe az otthoni adólevonási adót?
Az IRS most kétféle módon veheti igénybe az otthoni iroda adólevonását. A legegyszerűbb az egyszerűsített opció, amellyel többszöröse meg az otthoni irodai területének négyzetméterét (nem a szobát, hanem az üzletvezetési szakaszt) 5 dollárral. Ha a nappali 6 láb 8 lábas területét használod, hogy rendszeresen és kizárólag a vállalkozásodat működtetjük, akkor 48 dollárral (6x8 = 48 négyzetláb) 5 dollárral multiplikálhatsz 240 dollárért.
A Rendszeres opció egy kicsit érintett, de nagyobb levonást eredményezhet. A Rendszeres opcióban az otthoni irodában felmerült tényleges költségeket, például a jelzálogkölcsönöket, a segédprogramokat stb., Felhasználhatja az otthoni hányad százalékában. Például, ha az otthona 1000 négyzetláb, és az otthoni irodája 48 négyzetláb, az otthoni költségeit 4,8% -kal megnöveli, hogy megkapja a levonást. Ne feledje, hogy ezek a költségek nem minden üzleti költségek, mint a marketing költségek. Az otthoni irodai költségek csak az Ön otthona (a fent felsoroltak szerint).
Felelősségi nyilatkozat: Nem vagyok adószakértő vagy adóügyvéd. Az itt megadott információkat általános útmutatásként kell használni. A saját adókra vonatkozó konkrét kérdésekkel kapcsolatban forduljon adószakértőhöz, vagy olvassa el a hivatalos IRS-kiadványokat.
Frissítve 2017 márciusában
További távközlési adók
Ha otthonról dolgozik egy munkáltatónál, meg kell felelnie az otthoni vállalkozó által megfogalmazott követelményeknek - rendszeres és kizárólagos használatra - nincs személyes használatra stb., Kivéve, hogy az otthonról végzett munka kényelmesebbnek kell lennie a munkáltatójától . Ha a munkáltató nem biztosít Önnek munkalehetőséget, például egy távoli call center alkalmazott esetében, akkor valószínűleg jogosult, amennyiben nem kevered a személyes használatot és az üzleti terület használatát. otthon, amire Ön igényli.
Ha a munkáltatója irodát biztosít Önnek, de időnként otthonról dolgozik, valószínűleg nem jogosult a levonások levonására.
Számítsd ki a kizárólag üzleti célra használt otthont
Általában az Ön által levonható összeg függ az Ön otthona azon százalékos arányától, amelyet üzleti célokra használnak. Ha egy 2 000 négyzetlábnyi lakótérrel rendelkező házban olyan hálószobát használ, amely 20 láb és 10 láb között van, az ön levonása 10% -ot (200 elosztva 2000-tel) és egyéb levonható költségeket tartalmaz. Ha a házban, az apartmanban vagy az apartmanban lévő szobatípusok azonos méretűek, még egyszerűbb számításokat használhat. Például, ha egy 4 szobás lakásban lakik, és a szobák megközelítőleg azonos méretűek, és csak egy szobát használ, kizárólag a vállalkozásához igényelheti a költségének 25 százalékát (1 szoba osztva 4 szobával).
Egyéb korlátozások az adólevonások tekintetében
A levonás korlátozott lesz, ha a vállalkozásából származó bruttó jövedelme kevesebb, mint a teljes üzleti költsége.
Az IRS olyan munkalapot tartalmaz, amely segítségével megállapíthatja, hogy a levonások korlátozottak-e. Ha igen, akkor el lehet végezni néhány vagy az összes olyan levonást, amelyet nem engedett bele a jövő évi hozamba.
Ahol a Hivatal számvitelének elszámolása történik
Az otthoni irodai levonások kiszámítása az IRS 8829 formanyomtatványon történik.
A megengedhető összegeket áthelyezzük a C-jegyzékbe, ha Ön otthoni vállalkozó vagy az A-ütemezés, ha Ön távmunkát végző alkalmazott. Ezért a távmunkát végző munkavállalóknak külön kell meghatározniuk a levonásokat, hogy igényelhessék a Home Office levonásokat. Bizonyos esetekben ezek az alkalmazottak, akik otthonról dolgoznak, azt találhatják, hogy a szokásos levonás jobb ügyletet jelent számukra még a háztartási hivatal levonása nélkül is.
A jelzálogjog és ingatlanadókról szóló megjegyzés
Ha jogosult az otthoni ügyelet levonására, akkor valószínűleg az otthoni irodájához tartozó rész (százalék) összegét szeretné igényelni, ahelyett, hogy az A-ütemezés teljes összegét a tételes levonásba venné. Így felsorolhatja jelzálog- és vagyonadójainak 20 százalékát a 8829-es formanyomtatványon és a másik 80% -ot az A. ütemezésben. Az ok, amiért ezt szeretné, ha Ön önálló vállalkozó, mert amikor átutalja az összeget a C- Ön ténylegesen csökkenti a társadalombiztosítási adók összegét (Schedule SE), amelyet az üzleti bevételeire kell fizetnie.
A kiadási nyilvántartások vezetése és a jogosultságának igazolása
Ha jogosult a Home Office levonására, győződjön meg róla, hogy jó nyilvántartást, beleértve a munkaterületről készült fényképeket is, az IRS bemutatására használhatja az irodáját csak üzleti célra, és nem használhatja személyi használatra.
Elküldheti üzleti postai küldeményét otthonába is, külön otthoni irodai üzleti célokra külön telefonvonalat állíthat össze, és regisztrálhatja az otthoni munkát. Csak megmentheted az IRS-auditor személyes látogatását, és elkerülheted a többi problémát is.
A Home Office másik előnye
Ha az Ön otthona a fő üzleti tevékenységének minősül, akkor levonhatja úticélköltségeit otthon és egy másik munkahely között. Ha például olyan tanácsadó, aki néha munkahelyen dolgozik az ügyfélhelyeken, levonhatja az ingázási költségeit, hogy eljusson az adott helyre és onnan. Ez egy szép tulajdonság, hogy az emberek, akiknek nincs otthoni üzleti szeretne.
További információ az üzleti adólevonásokról
Bár az IRS kiadványai zavaróak lehetnek a legtöbb olvasó számára, az IRS számos további információt nyújt a háziorvosi levonással kapcsolatos kérdésekben, többek között:
- Arra kell törekednie, hogy biztosítsa az IRS közzétételét az 587-es számú kiadványban, hogy részletesebb tájékoztatást kapjon a Home Office adólevonására.
- Ha az elsődleges lakóhelyén lévő otthonra kívánja igénybe venni az értékcsökkenés üzleti felhasználási részét, akkor az 551-es közzétételt is meg kívánja szerezni, amely az otthonuk értékcsökkenésének kiszámításakor alkalmazott kiigazított alapot tárgyalja.
- A 946-os kiadványt szeretné, ha az előző években pontatlan értékcsökkenési leírást kell kitalálnia.
- Ha azt tervezi, hogy eladja az otthont, amely a vállalkozás fő helyszíne volt, és az otthoni értékcsökkenési leírásokat követeltél, akkor szeretné megkeresni az 523-as kiadványt , amely az otthoni üzleti használatot tárgyalja, amikor eladta (A levont összegek a korábbi években az értékcsökkenés nagyon jól megy végbe, hogy adóköteles, mint a tőkenyereség, ha eladja az otthoni.)
Persze, akkor dönthet úgy, hogy az összes nehézség és zavartság éppen nem érdemes a levonást követelni. Még mindig érdemes lehet a számokat futtatni és látni, hogy mit kell nyernie, ha a teljes engedményeket követeli. Azt is eldöntheti, hogy végül is megéri a költségeket, hogy felajánlja a képzett adószakembert, hogy megkönnyítse életét. Ismét attól függ, hogy mit nyersz vagy elveszítesz, és ha úgy érzed, hogy adókönyvelőd kell a vállalkozásod egyéb vonatkozásaihoz - általában nagyon jó ötlet.