Talán, attól függően, hogy milyen munkakörülménye van
A pályázók között ismétlődő kérdés az, hogy vajon levonhatom-e a vizsgadíjakat vagy a vizsgaelőkészítési költségeket az adókra?
Nos, a rövid válasz: ez attól függ.
IRS szabályok az oktatási költségek levonására
Az Internal Revenue Service közzéteszi azokat a szabályokat, amelyek levonják a munkával kapcsolatos oktatási költségeket az adókból. Íme, amit az IRS mondhat:
Ön levonhatja a munkával kapcsolatos oktatás minősítésével járó költségeket üzleti kiadásokként. Ez az oktatás, amely megfelel az alábbi két teszt legalább egyikének.
- Az oktatást a munkáltatója vagy a törvény kötelezi arra, hogy megtartsa jelenlegi fizetését, státuszát vagy munkáját. A szükséges oktatásnak a munkáltató jóhiszemű üzleti célját kell szolgálnia.
- Az oktatás fenntartja vagy javítja a jelenlegi munkájához szükséges készségeket.
A gyakorlatban a befektetési menedzsment vagy elemző szakmák esetében a CFA vagy a CFP "jóhiszemű üzleti célt" szolgálhat, és a munkához szükséges. A CFA vagy a KHP program által megkövetelt kiegészítő képzés minősített munkával kapcsolatos oktatásnak tekinthető, ha teljesülnek a következő követelmények:
- Szüksége van a hitelesítőre, hogy megtartsa jelenlegi fizetését, státuszát vagy munkáját;
- Ez a követelmény a munkáltató üzleti célját szolgálja; és
- Az oktatás nem része egy olyan programnak, amely egy új kereskedelemre vagy üzletre jogosult.
Ez az utolsó követelmény gyakran az, ami sok hitelesítő keresőt keres.
Ha például egy pénzügyi szolgáltató cégnél dolgozik, de egy nem befektetéssel kapcsolatos szerepet (például informatika vagy adminisztráció), a CFA vagy a CFP nem szükséges a munkájához. Ebben az esetben a személyi igazolvány új munkakörhöz igazodna, és a költségeket nem lehet adómentesen levonni. Továbbá, ha a munkáltatója megtéríti a költségeket, akkor biztosan nem igényelheti őket az adóbevallás költségeiként.
Ha a munkáltatótól (vagy a törvénytől) igényel oktatást, akkor a CFA által nyújtott kiegészítő képzés csak akkor tekinthető munkával kapcsolatos oktatásnak, ha "megtartja vagy javítja" a jelenlegi munkájában szükséges készségeket. Ez bonyolult lehet, mert technikailag, bár a CFA vagy a CFP minden bizonnyal javítaná a munkával kapcsolatos készségeit, úgy is tekinthető, mintha új munkahelyet jelentene.
Hogyan csökkentheti költségeit, ha kvalifikál
Ha megállapítja, hogy a hitelesítő jellegű kiadásai ténylegesen adólevonás alatt állnak, kétféleképpen számíthatja fel őket:
- Ha Ön fizetett alkalmazott, levonhatja őket a tételes levonások részeként az A 1040-es nyomtatványon, de csak azt a részét, amely meghaladja a módosított bruttó jövedelem 2% -át.
- Ha Ön önálló vállalkozó, akkor levonhatja oktatási költségeit közvetlenül az önfoglalkoztatási jövedelméből. Nyilvánvaló, hogy ehhez jövedelemre van szükség, amely ellen a költségek számlázása; ez azt jelenti, hogy a jelenleg munkanélküliek nem tudják levonni költségeiket.
Most, még akkor is, ha a tanfolyam vagy a vizsga költségei nem jogosultak adólevonásra, akkor nem vagy teljesen szerencse. Néhány CFA- és CFP-kiadás jogosult az American Opportunity vagy az egész életen át tartó tanulás hitelképességére. A meghatározó tényező lehet az, hogy a tanfolyamot egy szakképzett szolgáltatótól veszik-e igénybe, és megfelel-e a bevételi korlátoknak.
Alsó vonal
Röviden, minden CFA és CFP jelölt más személyi és adóügyi helyzetet mutat. Ha nem vagy biztos benne, hogy a vizsgák és az előkészítő költségek levonhatók-e, érdemes beszélni egy adószakértővel.
Az egyik dolog biztos, bár: nem akarsz bejelenteni magad az adócsalásért az éves magatartási nyilatkozatodban.