Készpénzes tranzakciók Több mint 10 000 dollárt kell jelenteni a 8300 IRS formanyomtatványon
A 2001. évi Patriot-törvényt 2001. szeptember 11. után fogadták el, hatályon kívül helyezve az akkori hatályos törvényeket a terrorizmus elleni küzdelemre, valamint egyéb illegális cselekményekre.
A törvénynek való megfelelés "értékes információkkal szolgál, amelyek megakadályozhatják az adóelkerülteket és azoknak, akik profitálnak a kábítószer-kereskedelemből és más bűncselekményből" - mondja az Internal Revenue Service.
De még a szeptember 11-e előtt az amerikai kormány aggodalmát fejezték ki a pénzmosás miatt. A pénzmosás elleni védekezésről szóló törvényt 1986-ban fogadták el. A legtöbb jogszabály a bankokra és más pénzintézetekre irányult. De a készpénzes tranzakciók ellenőrzésére szolgáló rendelkezés is szerepelt.
Kinek kell kitöltenie a készpénzes tranzakciós jelentéseket?
A kereskedelemben vagy üzletben bárki, aki 10 000 USD-t vagy több pénzt kap egy készpénzben egyetlen tranzakcióban vagy több kapcsolódó ügyletben, köteles jelenteni a pénz átvételét az IRS-nek. "Üzleti": bármely jogi konstrukció, beleértve az egyéni vállalkozást és a vállalatokat. A lakótelepek, alapítványok és egyesületek is a Patriot Act hatálya alá tartoznak.
A jelentkezési űrlap a 8300-as formanyomtatvány.
Mikor szükséges a 8300-as forma?
8300-as nyomtatvány - Készpénzfizetésről szóló jelentés Több mint 10 000 USD- t kell benyújtani az IRS-nek, mivel értesítést küld a vállalkozásának az ebben az összegben vagy még több összegben kifizetett készpénzben.
A készpénz pénzérmék vagy valuta. Személyes csekkeket nem tartalmaz, és nem tartalmazza a pénztári csekkeket, a banki vázlatokat, az utasok csekkjeit vagy a 10 000 vagy annál nagyobb összegű arénával.
A pénzintézetek a 112-es FinCEN-jelentést a 112-es formában feleslegessé teszik.
A 8300-as formanyomtatvány akkor szükséges, ha arca 10 000 dollárnál kisebb, de a teljes tranzakció meghaladja a 10 000 dollárt, és az egyenleget készpénzben kell kifizetni.
Ezek a tranzakciók gyakran előfordulnak bizonyos vállalkozásokban, beleértve azokat is, amelyek ékszert, bútorokat, vízi járművet, repülőgépeket, gépkocsikat, ingatlanokat és biztosításokat adnak el. A zálogkölcsönzők valószínűleg olyan helyzetekben találkoznak, amelyek szükségessé teszik a 8300-as formanyomtatványt, valamint az ügyvédeket és utazási irodákat.
Kövesse ezt az ellenőrző listát annak megállapításához, hogy jelentenie kell-e:
- Ön legalább 10 000 USD összegű ügyletet folytatott, vagy legalább 10 000 USD összegű ügyletet.
- A kifizetés teljes vagy részleges készpénzben történt .
- A kifizetés átalányösszegben vagy egy éven belül fizetendő részletekben érkezett. Ha a kifizetés ugyanazon tranzakcióval kapcsolatos részletekben történik, használja a teljes összeget, nem pedig az egyes részletek összegét.
- A pénzt ugyanarra a vevőre vagy ügynökre kapták.
- A pénzt egyetlen tranzakció vagy kapcsolódó ügyletek részeként kapták, például ha mindkét repülőjegyet és szállodai szálláshelyet egyetlen ügyféllel foglalja el utazási szakemberként, és külön fizet nekik.
Form 8300 utasítások
A kifizetés kézhezvételétől számított 15 napon belül meg kell adnia a helyes adófizető azonosító számát vagy a társadalombiztosítási számot azon személynek, akitől a készpénzt és az űrlapot megkapta.
Ha a 15. nap hétvégére vagy törvényes szabadságra esik, akkor a következő munkanapig tart. Az űrlapot elektronikus úton továbbíthatja, vagy elküldi az IRS-nek a detroiti számítástechnikai központban (PO Box 32621, Detroit, MI 48232).
Ha bármilyen okból gyanús a tranzakciót illetően, akkor nem kell várnia a 8300-as űrlap kitöltésére. Az aggodalmakat a lehető leghamarabb jelentse az IRS bűnügyi nyomozócsoportjának.