Mi az 1099-K forma?
A legtöbb kisvállalkozás soha nem is gondol az adókra a crowdfunding, amíg kapnak Form 1099-K az e-mailben.
Az 1099-K nem határozza meg, hogy jövedelmet szereztél. Ez egyszerűen azt jelenti, hogy 200 vagy annál több tranzakciót kötöttek összesen 20 000 dollárral az elektronikus fizetési processzoron keresztül, amely kiadta az űrlapot.
Az 1099-K. Formanyomtatvány célja, hogy az online aukciós eladókat és más kisvállalkozásokat megtartsa az olyan adók megkerülésével, amelyek korábban a radarok alatt voltak. Ha a forrásadók jövedelme nem adóköteles, nem kell adót fizetnie az 1099-K formanyomtatványon bejelentett összegért. Az IRS valószínűleg további információkat kér arra vonatkozóan, hogy miért nem adóköteles a jövedelem, ezért készüljön elő az alátámasztó dokumentumok benyújtására.
Milyen jövedelem forrása? Három közös gondolkodási iskola van a forradalmi bevételekről: jótékonysági adomány, ajándékok és adóköteles jövedelem.
Jótékonysági adomány
Csak olyan jótékonysági támogató kampányok számítanak adományokként, mint például a személyi orvosi számlák vagy a regisztrált nonprofit szervezet által nyújtott adományok kifizetése.
Nem valószínű, hogy az üzleti vállalkozáshoz való hozzájárulás jogilag "adomány".
Ajándékok
A legtöbb kisvállalkozás ajándékként gondolkodik a tömegalapú bevételről. Az érvelés az, hogy a közreműködők nem kapnak készletet, vagy nem várnak visszafizetést, így egyszerűen csak ajándékot adnak ki a jóakaratból. Ha ez igaz, az adózási szabályok érvényesek, és a tömegalapú kampányokhoz hozzájáruló összegek általában alacsonyabbak a küszöbértéknél, ahol az adományok adókötelesekké válnak.
A probléma az, hogy a közreműködők gyakran kapnak valami értéket a hozzájárulásukért, ezért nem jogilag az ajándékkategóriába eshetnek.
Adóköteles jövedelem
Ha egy befizető valamilyen értéket kap, a hozzájárulás adóköteles jövedelemsé válik. Általában a kampány minimális adományokat állapít meg az elsődleges termék vagy a termék elindításakor érvényes ajándékutalvány fogadására. Ezekben az esetekben a crowdfunding hozzájárulás technikailag nem különbözik az online áruházban vagy a pénztárban való értékesítéstől.
Lehetnek olyan érvek, amelyek szerint a hozzájárulás részlegesen egy ajándékba és részben értékesítésre oszlik, például amikor egy jótékonysági szervezet eladja a piaci értéket meghaladó elemeket. Az áru piaci értéke értékesítésnek számít, és a fennmaradó összeg a jótékonysági szervezet adományává válik.
A crowdfunding kontextusban az a probléma, hogy az IRS valószínűleg pusztán üzleti tranzakciónak tekinti. Bármely értékkülönbség lehet a kedvezmény vagy a korai alkalmazó prémiuma, és nem ajándék. A biztonságos választás lehet, ha figyelembe vesszük a hozzájárulást, ha a közreműködő valamilyen értékesítést és hozzájárulást kapott, ha a közreműködő semmilyen ajándékot nem kapott.
Mi a helyzet az adókkal?
Amikor a befizetők valamilyen értéket kapnak, akkor az értékesítési adók is alkalmazhatók.
Vegye figyelembe a következő kérdéseket:
- Az a termék vagy szolgáltatás, amelyet a közreműködő megkap valamit, amely az Ön államában forgalmi adó alá esik?
- Szüksége van az online vásárlások forgalmi adó beszedésére az államon kívüli rezidensek számára?
- Van-e kapcsolata egy másik államhoz, amely megkövetelheti, hogy forgalmi adót gyűjtsön az adott államba szállított vásárlásokért?
- Ez az állam a terméket vagy szolgáltatást a forgalmi adót terheli?
Ne feledje, hogy mivel az állami és a szövetségi jogszabályok eltérőek, az elhatározás, hogy a forgalmi adó, a szövetségi jövedelemadó és az állami jövedelemadó fizet, három külön kérdés. A fenti kérdések mindegyikénél megfelelő szakmai tanácsadást kell végezni hivatalos könyvelési szolgáltatásokon keresztül.
Ahhoz, hogy biztonságban tudjunk, segítsünk segítséget nyújtani online finanszírozási képességeinek kielégítésében.
Ez támogatást jelenthet a bevételek és számlák kezelésében, a megbízható értékesítések nyomon követésében vagy a megfelelő formanyomtatványok és jelentések bejelentésében annak érdekében, hogy az adózási szabályok és a könyvelési eljárások jobb oldalán maradhasson.