Ez a cikk bemutatja az adóvisszatérítések korábbi adózási évekre vonatkozó fogalmát, és továbbviszi a jövőbeni adóéveket.
A cikk fókuszában van
Hogyan használható az adóvisszatérés visszaküldése vagy továbbadása?
Az egyik az adóstratégia az üzleti adóveszteségek egy évvel visszafelé történő elszámolására egy korábbi nyereséges évre, vagy az olyan jövőbeni évekre, amelyek adóelőnyhöz jutnak. Ezt a stratégiát természetesen adóvisszatérítésnek vagy átutalásnak nevezik, attól függően, hogy melyik irányt választja.
Egy adóvisszatérítés egy olyan rendelkezés, amely lehetővé teszi egy magánszemély vagy egy vállalkozás számára, hogy egy éven belül nettó működési veszteséget alkalmazzon egy vagy több korábbi év nyereségének ellensúlyozására.
Az adóbevétel-elhatárolás ugyanúgy működik, mint egy adóvisszatérítés, amely az adóveszteséget a jövőbeni profit évre terheli.
Az e céltartalékokhoz használt veszteségnek nettó működési veszteségnek kell lennie, nem pedig a befektetések veszteségeinek.
Visszatartást vagy átutalást igényelhet az állami jövedelemadó ellen is. Az összeg és a korlátozások országonként eltérőek. Lásd ezt a cikket az Adó Alapítvány, hogy többet megtudjon az állami törvények.
Ki használhatja az adóeladást? Vissza vagy tovább?
A vállalkozások ezeket a rendelkezéseket a nettó működési veszteség, a tőkenyereséget meghaladó tőkeveszteség és a minősített kisvállalkozások értékesítéséből vagy cseréjéből származó bizonyos nyereségek ellenében használhatják fel.
Az egyéni adófizetők több különböző célra is felhasználhatják az adóvisszatérítést, és ezek elérhetők az IRS-től és az állam adóhatóságától.
Ha például egy állami 529-es tervhez több hozzájárulást hajtott végre, akkor nem vonhatja le a felesleges összeget, de az összeget a jövő évekre is átveheti.
Ken Clark, Főiskolai szakértő fizetése részletesebben ismerteti a nem üzleti adóalanyok számára átvihető adózási lehetőségeket
Az adóvisszatérítés vagy átvitel kérése
Itt van az általános eljárás annak meghatározására, hogy vissza akar-e vinni az adóveszteséget, vagy továbbadni.
- Először töltse ki az üzleti típusának adóbevallását .
- Ezután határozza meg, hogy van-e nettó működési vesztesége. Ha az egy évre vonatkozó adókedvezményed meghaladja a bevételedet, akkor nettó működési veszteséged lehet. Van egy (bonyolult) számítás a NOL meghatározására.
- Ezután meg kell hoznia a döntést arról, hogy visszaszállít-e az adóveszteséget egy előző évre, vagy továbbadja a jövő évre, és követeli a levonást.
- Ha a nettó veszteségnél nagyobb az egy év alatt nyereség, akkor a nem használt NOL-t a következő átvitt évre vagy egy előző évre továbbadhatja. Ezután újra elkezdheti a 4. lépést, amíg a veszteség teljes összegét át nem veszi (vagy viszi vissza).
Számos szabály és kivétel van az adóveszteség átvételére.
Ez egy másik ok arra, hogy gondoskodjon róla, hogy megkapja az adószakember segítségét ehhez a folyamathoz.
Győződjön meg róla, hogy kiváló nyilvántartást vezet az összes adókövetelésért. Az IRS szerint:
"Minden olyan adózási évre vonatkozóan nyilvántartást kell vezetnie, amely három hónapon belül hozza létre a NOL-t, miután az átvitel / átvitel vagy 3 évvel az átvitel lejárta után használta."
JOGI NYILATKOZAT Ez az általános leírás az adóveszteségek visszaköveteléséről és a visszafizetésről, és ez a cikk nem az adótanácsadás. Az adóvisszatérítések és a visszafizetések viszonylag bonyolultak. Ha úgy gondolja, hogy képes lesz az adóvisszatérítés viselésére vagy átvitelére, beszéljen adószakértőjével , aki segíthet a számításokban és megbeszélheti az opciókat.
További információ a nettó működési veszteségekből adódó veszteséges veszteségről és visszavételről lásd az RS 536. kiadvány: Nettó Működési Veszteség.
(PDF)