Üzleti jövedelemadó-előkészítő és ügyviteli kérdések

01 - Van-e üzleti adóbevallás?

A válasz mindig "IGEN". Ha jövedelme van, és nem fizeti be a jövedelemadó-bevallást, bírságokat és büntetéseket vonhat maga után az IRS-től. Ha a vállalkozásod veszteséges, akkor jelentenie kell a veszteséget. Az üzleti veszteség valóban segíthet, mert csökkentheti teljes bevételét a személyes adóbevalláson.

Jelentenie kell az összes üzleti bevételt, beleértve az 1099-MISC formanyomtatványon bejelentett jövedelmet, mint önálló vállalkozót, a személyes adóbevallásra vonatkozóan. Tehát csak értelme van a megengedhető levonások csökkentésére adóköteles jövedelem. Sokat nem kell "igazi" vállalkozásnak lenni; csak üzletet kell tennie, üzletet és személyes nyilvántartást kell vezetnie, és megmutatja, hogy profitot keres.

További információ arról, hogyan lehet egyszerű üzleti tevékenységet létrehozni az üzleti adók előnyeinek kihasználásához.

02 - Használhatok adószoftvert az üzleti adóbevallás elkészítéséhez?

Az adózási szoftver a személyes adóbevallásokra koncentrál, de a legfontosabb adózási szoftverprogramok többsége olyan verziókat tartalmaz, mint a C Schedule (egyéni vállalkozók és egytagú LLC-k). Néhánynak olyan verziói is vannak, amelyek segítenek Önnek a partnerségi és vállalati adóbevallások készítésének folyamatában. Ellenőrizze a szoftver márkaneve és a verzió részleteit, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a kívánt űrlap tartalmazza.

03 - Szükségem van egy CPA-ra az üzleti adóbevallás elkészítéséhez?

Ha egyszerű C-jegyzőkönyvi adóbevallással rendelkezik, akkor lehet, hogy adószoftvereket használhat, vagy kitölheti az űrlapot, ha tudja, hogy mit csinál. De mi van, ha hiányol valamit? Hiányzik egy fontos levonás, pénzbe kerülhet, és magasabb adókat fizet.

Ne felejtsük el, hogy a Schedule SE- t is be kell tölteni az önfoglalkoztatásra kivetett adókra, és be kell vonni ezeket az adókat a személyes adóbevallásba

Az adóelőkészítők a nagy sétautó adóelőkészítő cégeknél sokkal kevésbé ismerik az üzleti adókat, mint a személyes adózási formákat. Ismerhetik a C-sémát, de nem partnerséget vagy vállalati visszatérést.

A partnerség és a társasági adóbevallások bonyolultak. Ezek magukban foglalják a külön adóbevallás elkészítését a vállalkozásnál, majd K-1-et minden egyes részvényesnél vagy partnernél. És sok buktató van az út mentén.

Megtalálhatja a CPA-t, vagy segítséget kaphat egy képzett vállalkozói adóelőkészítőtől, például egy beiratkozott ügynökhez . Mindenesetre gyakran érdemes pénzt kapni az üzleti adóbevallásban.

04 - Hogyan határoznám meg az üzleti jövedelmemet?

Mielőtt elkészítené az üzleti adóbevallás elkészítését, össze kell állítania a jövedelemkimutatást, amelyet gyakran "P & L" vagy eredménykimutatásnak neveznek. Ez a nyilatkozat felsorolja az üzleti jövedelem minden forrását, majd bemutatja az összes költséget. A jövedelem mínusz kiadások egyenlő nettó jövedelem. Tartalmaznia kell a barter bevételeit az üzleti adóbevalláson is.

Ha vállalkozást hoz létre egy olyan vállalkozás számára, amely egy terméket gyárt vagy ad el, akkor az eladott áruk számításának költségeit is fel kell tüntetnie, hogy megmutassa az áru értékének változását az év során.

05 - Minden üzleti költség levonható? Hogyan tudom, melyik nem vonható le?

Szinte az összes üzleti kiadás adómentességet élvez, amennyiben:

• Bizonyíthatod, hogy törvényes üzletben vagy profit keresel, és
• Bizonyítod az üzleti célokat minden költségnél.

A kiváló nyilvántartások megtartása az üzleti költségek levonásának kulcsa. A leggyakoribb hiba a vállalkozások tulajdonosa nem tart nyilvántartást üzleti futásteljesítmény, valamint az étkezés és a szórakozás költségeit .

Egyes kiadások nem vonhatók le egy vállalkozás miatt, mivel az IRS nem tartja számukra legitim üzleti költségeket. Például a politikai hozzájárulások, bírságok és büntetések, társadalmi vagy sportklub tagsága és ingázási költségek nem vonhatók le. További információ az üzleti költségekről, amelyek nem vonhatók le .

06 - Önnek kell fizetnie az önfoglalkoztató adót?

Minden adófizető fizeti a társadalombiztosítási és Medicare jövedelemadót. Az alkalmazottak ezt az adót (FICA adónak) a visszatartással fizetik, és munkáltatóik fizetik a szükséges adó összegének felét. Az önfoglalkoztató magánszemélyek az adó teljes összegét (az úgynevezett SECA adó) az önálló vállalkozói adó megfizetéséért saját vállalkozásuk nettó adóköteles jövedelméből fizetik.

Annak megállapításához, hogy Önnek önálló vállalkozói adót kell fizetnie, tudnia kell, hogy Ön munkavállaló vagy üzlet tulajdonosa-e. Ha Ön rendelkezik egy kisvállalkozással és működtet, vállalkozói tulajdonosa és önfoglalkoztató adót fizet. A partnerek és az LLC tagok ebbe a kategóriába tartoznak.

Ha részvénytulajdonos vagy tisztségviselő társaságban vagy, akkor munkavállalói is vagy, és fizeti a FICA adót a fizetésén. Ön nem fizeti az önfoglalkoztatási adót.

Az önfoglalkoztatásra kivetendő adó társadalombiztosítási része, például a munkavállalók által fizetett társadalombiztosítási adó, hozzáadja a társadalombiztosítási ellátásokra való jogosultságát nyugdíjazáskor, illetve fogyatékosságuk esetén.

07 - Hogyan befolyásolják az üzleti adóim a személyes adóbevallásomat?

A vállalkozói adó része az Ön személyi jövedelemadó-bevételének részét képezi, attól függően, hogy melyik vállalkozást használja.

A kisvállalkozás-tulajdonosok minden egyes vállalkozáshoz hozzárendelnek egy C ütemezést , és a C mellékletből származó nettó bevétel a személyes adóbevallás első oldalának 12. sorára változik. Tehát a vállalkozásának jövedelme közvetlenül adóköteles, mint az Ön egyéb jövedelme.

A partnerségek tulajdonosai (beleértve a többtagú LLC - k részvénytulajdonosként történő beosztását ) egy K-1-es jegyzéket kapnak, amely bemutatja részesedését a társaság adókötelezettségéből. A K-1 bevételi jegyzőkönyv az egyes partnerek jövedelemadó-bevételére vonatkozik, és más bevételi forrásokkal együtt adózik.

Ugyanígy a vállalatok és az S társaságok tulajdonosai is kapnak egy K-1 ütemtervet, amely megmutatja részesedésüket a társaságból, és a K-1 bevételeket a személyes adóbevallásuk tartalmazza.