01 - Otthoni adólevonás levonása a jövedelemadóra
Ha otthonról dolgozik, akkor érdemes megfontolni az otthoni irodai adólevonást a jövedelemadókra. Azonban nem mindenki, aki otthon dolgozik, (vagy kell) vállalnia ezt a levonást. Tehát fontos, hogy megértsük az esetleges pénzmegtakarítást. És még ha van olyan könyvelője is, aki adózásait, megérteni, hogy az adók hogyan működnek, segíthet abban, hogy minden évben jobb döntéseket hozhasson.
Először is, mi számít otthoni irodának.
02 - Mi minősül otthoni irodának
Az otthoni irodai szabályok rövid összefoglalójában az otthoni irodának:
- Legyen az a hely, ahol élsz (tulajdonosa vagy bérelt)
- Úgy kell meghatározni, mint egy sajátos területet otthonában, bár nem kell egy egész helyiség
- Legyen ott, ahol rendszeresen üzletel, néhány kivétellel
Részletesebben, akkor levonhatja az otthoni irodai költségeket, ha "otthonának egy bizonyos területét" csak a kereskedelem vagy a vállalkozás számára használja. Az üzlethez használt terület lehet egy helyiség vagy más, külön azonosítható hely. A helyet nem kell állandó partícióval jelölni, "a Belső Bevételi Szolgálat utasításainak megfelelően. Ezen a helyet is" rendszeresen és kizárólagosan fő üzleti helyként "kell használni. Ha azonban otthoni irodájával találkozik a "betegek, ügyfelek vagy ügyfelek" találkozásakor, még akkor is, ha nem az Ön fő üzleti helyszíne, akkor továbbra is jogosult az otthoni irodák levonására.
Ezeket a szabályokat kell alkalmazni, hogy van-e saját vállalkozása vagy távmunkát végző alkalmazott. Ha üzletember vagy szabadúszó, akkor ne feledje, hogy egy otthoni iroda levonása nem okozhat veszteséget az Ön vállalkozása számára . Azonban, ha olyan alkalmazott vagy, aki távmunkát végez, akkor még több akadályt kell átkelnie, mielőtt otthoni irodai levonást hajtana végre. Bővebben erről később.
Bővebben: Mi minősül otthoni irodának
Következő, mit tud levonni?
03 - Mit lehet elvonni
Az irodában dolgozó dolgok, pl. Íróasztal, számítógép, polcok stb. Nem tartoznak az otthoni irodák levonásához. Lehet, hogy levonhatja őket, de ez külön történik (és attól függően, hogy az üzlet tulajdonosa vagy távmunkája vagy). Az elbocsátható otthoni irodai költségek azok a költségek, amelyek a fizikai munkaterülethez kapcsolódnak , és amelyeket közvetlen vagy közvetett kiadásoknak minősítenek.
Csak a közvetlen ráfordítások teljes mértékben levonhatók, és közvetlenül kapcsolódnak az otthoni irodájához, míg közvetett kiadások az otthoni irodák számára. Például az irodán belüli javítások és karbantartás (pl. A falak festése, a szőnyeg tisztítása az irodában) közvetlen költségek. A közvetett kiadások az otthon karbantartásával kapcsolatos költségek, amelyek az iroda belsejében vannak, pl. Tetőjavítás, kemencekarbantartás stb., Valamint ingatlanadók, jelzálogkölcsönök és közművek. Ön csak a közvetett kiadásokat levonhatja az Ön haza által elfoglalt hely hány százalékával egyenlő arányban.
Ha Ön távmunkát végző munkavállaló, ezek közül a közvetett kiadások közül többet teljes egészében le kell vonni az A. ütemezésből. Ha üzleti tulajdonos vagy, akkor mindkét helyen részben le kell vonni.
Bővebben: Közvetlen és közvetett otthoni kiadások
Mindez bonyolultnak tűnik, de a következő oldalon megnézheted, hogyan lehet egyszerűbb (talán).
04 - A szabályok egyszerűbbek, mint amilyenek
2014-től kezdődően az IRS egyszerűbb utat nyitott meg az otthoni irodák levonására. Az új, opcionális folyamat szabványos levonást állapít meg, így nem kell nyomon követnie és összegeznie a tényleges költségeket . Azonban nem változtatja meg az otthoni irodák levonásának kritériumait ; csak a szokásos kiadásoktól függetlenül 5 dolláros négyzetméteres levonást állapít meg a számításhoz. Ezenkívül egy 300 négyzetlábnyi méretű irodát határoz meg, így a leginkább levonható összeg 1500 dollár. Ha ezt a módszert használja, akkor nem vonhatja le a tényleges kiadásokat, ezért tudnia kell, hogy az otthoni irodai kiadások levonhatók-e mielőtt kiválasztaná a módszert.
A távmunkások használhatják ezt az egyszerűsített módszert, de nézzék meg, hogy milyen más szabályok vonatkoznak rájuk.
05 - A szabályok különbözőek a távmunkások számára
Ha Ön távmunkavállaló, nem önálló vállalkozó, akkor nehezebb lesz levonni ezt a levonást. Az első akadály az, hogy a távmunkát végző alkalmazottaknak otthoni irodáikat a munkáltatójuk kényelméért kell felhasználniuk, nem pedig a sajátjukra. Tehát ha a cég nem rendelkezik irodával, hogy elfoglalhassa, akkor megfelelhet ennek a követelménynek. Másrészt, ha a munkáltató lehetővé teszi, hogy otthonról dolgozzon, hogy elkerülje a hosszú ingázást, akkor nem lenne jogosult.
Továbbá az otthoni irodai levonást vállaló alkalmazottak az el nem költött üzleti kiadások részeként levonják az "A" ütemterv (2140. sor) 21. sorát, így összeadják azokat a költségeket, mint a futásteljesítmény, az utazási költségek, az otthoni irodai költségek, az üzleti ajándékok, az oktatás ( tandíj, díjak és könyvek) és kereskedelmi kiadványok. Ez azt jelenti, hogy a távmunkavállalók csak a korrigált bruttó jövedelmük 2% -ánál nagyobb mértékben csökkenthetik a megtérített üzleti költségek részét.
Így néhány ember számára a költségek nem elegendőek a levonási küszöb eléréséhez, vagy a levonás nagyon kicsi lehet . Ez azért különösen igaz, mert a távmunkások nem vehetik fel a közvetett otthoni irodai költségek (például a jelzálogkamatok és az ingatlanadók) nagy részét az otthoni irodai költségek részeként.
06 - Hogyan lehet otthoni ügyintézést levonni?
Otthoni tulajdonosok, szabadúszók és egyéb független vállalkozók
Ha Ön egyike azoknak az embereknek, akik File Schedule-t állítanak fel az üzleti bevételek bejelentésére és a tényleges otthoni irodai költségek levonására, akkor az IRS Form 8829 költségeket használhatja az otthoni használatra . Ha az egyszerűsített módszert használja a levonás kiszámításához, akkor ezt a C. ütemezésben hajtja végre.
Távmunkás alkalmazott
A levonható kiadások kiszámításához használja a 2106 Munkavállalói Üzleti költségeket, majd adja meg az összeget az A. ütemezésben. (Ezt a levonás igényléséhez részletezze.)
Bővebben: Home Office Deduction FAQ .
Tovább: Az otthoni irodai levonáson túl - több adóforrás a független vállalkozóknak és az otthoni munkatársaknak
07 - Az otthoni ügyeleten túlmenően: több adózási forrás
Adózási források a független vállalkozók számára
- Útmutató a független vállalkozó adózásához
- 19 Az önfoglalkoztatási elengedések, amelyeket nem akarsz kihagyni
Önfoglalkoztatási adók
- Önfoglalkoztatási adó GYIK
- Önfoglalkoztatási jövedelem
- Az önfoglalkoztatás levonása
- Önfoglalkoztatás vagy foglalkoztatás: Melyik a jobb?
- 1099-es korrekció beszerzése
Becsült adók kifizetése
Házirend-levonás
- Mi lehet leépíteni
- Közvetlen vagy közvetett kiadások
- IRS Szabályok otthoni irodai levonásokra
- Ha Ön otthoni irodai leépítést vállal?
- Házirend-levonás FAQ
lemondás
Nem vagyok adóügyvéd, CPA vagy adóelőkészítő szakember. Az itt közölt információk általános útmutatóként szolgálnak. A saját adókra vonatkozó konkrét kérdésekkel kapcsolatban olvassa el az IRS-kiadványokat, vagy forduljon adószakértőhöz.