Ingatlan tervezés karitatív módon szem előtt tartva
Látta az AARP és a fogyasztói jelentések hirdetéseit; az alma mater és az évente adományozott nonprofit levélküldeményeket.
Mi a jótékonysági járadék?
Néha az úgynevezett "Életjövedelmi Tervek" szerint szinte minden nagyobb nonprofit szervezet reklámozza ezeket a jótékonysági járadékokat, mint egy olyan szervezet előnyét, amelynek munkáját támogatni szeretné, és hogy biztonságosan fektessen be egy kiszámítható megtérüléssel.
De el kell vinnie a csalit? Ezek a járadékok nem mindenkinek, de vonzóak lehetnek a nyugdíjasok számára, akik egészséges megtakarításokkal vagy beruházásokkal rendelkeznek és egy altruista gondolkodásmóddal rendelkeznek.
Hogyan működnek az ajándékbevételek?
Te adsz ajándékot készpénz, értékpapírok vagy egyéb eszközök egy jótékonysági. Olyan járadékba kerül, amely évente 5-9% -os garantált kamatot fizet a kedvezményezettnek (Ön és házastársa általában). A halála után a nonprofit megtartja az eredeti összegből maradt összeget.
Az American Council on Gift Annuities meghatározza az átalánydíjakat. Ezeket úgy állítják be, hogy a nonprofit a donor kezdeti hozzájárulásának mintegy felét érje el.
Jótékonysági járadékok általában fizetnek egy bizonyos korban, általában 50 és annál magasabb. A járadékfizetések egy része adómentes, és az ajándékért egy előzetes jövedelemadó -levonást vehet igénybe.
Ön is fizethet adóztatható nyereséget értékesített állományok vagy vagyon át a várható élettartamát, nem pedig a tőkenyereség adó fizetése azonnal, ahogy akkor, ha eladta ezt az ingatlant a más célokra.
Mit kell figyelni
Az ajándékbevételek visszavonhatatlan eszközátruházással járnak. Nem kaphatod vissza ajándékodat annuitás finanszírozásakor. Ön is ragaszkodott a kamatláb, amikor finanszírozzák az járadék. Nem fog felemelkedni, ha a kamatok vagy az infláció emelkedni fog.
Másrészt a kamatláb sem csökken, és szeretett intézményt vagy ügyet támogat.
Az adományozók azonnal megkapják a kifizetéseket (bár sok nonprofit nem engedélyezi a kifizetéseket addig, amíg nem vagy 55 évesnél idősebb), vagy halasztja a kifizetéseket egy későbbi időpontig. Minél idősebb vagy, annál magasabb az arány. Amit kaptok, attól is függ, hogy Ön csak önmagáért fogadja-e az ajándékot, vagy a házastársát.
Ha elhalasztja a járadékfizetéseket, az adományozás során adólevonásra is sor kerülhet, és az ajándék adómentes lesz.
Ellenőrizheti az ACGA weboldalát, hogy megtudja, milyen ajánlatok vannak jelenleg.
Az ajándékozási járadékokat általában legalább 5 000 - 10 000 dollár értékű hozzájárulásból finanszírozzák. A jótékonysági járadék juttatásai a jelenlegi kamatláb-klíma függvényében fizethetnek vagy nem fizethetnek, valamint kereskedelmi járadékokat.
A nyugdíjakat a jótékonysági vagyontárgyak támogatják, ezért az járadék finanszírozása előtt alaposan meg kell vizsgálni az intézmény pénzügyi erejét. Kérdezze meg a szervezeteket az összes eszközszintről és a nem teljesített járadékok nyilvántartásáról. Azonban a fizetésképtelenség miatt elmaradt jótékonysági értékek ritkák.
Keresse fel pénzügyi tanácsadóját, könyvelőjét vagy ügyvédjét, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az ajándékbevétel az Ön számára leginkább megfelelő.
Mi a jótékonysági vezető bizalom?
A jótékonysági vezető bizalom egy filantróp és birtoktervező eszköz.
Egy adományozó képes átruházni az eszközöket, például készpénzt, készleteket és műalkotásokat egy meghatározott évekre szóló bizalomra. Minden évben a kifizetések a bizalomból származnak az adományozó kijelölt jótékonysági részlegeként.
Ez egy vezető bizalom, mert a jótékonysági szervezet jogosult a (vagy első) érdekeltségre a bizalmi eszközben, és a nem szankcionálható kedvezményezett megkapja a fennmaradó (vagy másodlagos) kamatot.
Amint a megbízás lejárta megtörténik, a baloldali adományozóktól mentes donor örökösei maradnak. Nyilvánvaló, hogy az eszköz használata jelentős előnyökkel jár az adományozó és az örökösei számára, de ez egy olyan módja is, hogy támogasson egy kedvelt nonprofitot, például alma materát, egy adott betegség további kutatásához vagy egy emberi jogi szervezet támogatásához.
Az IRS meghatározza, hogy az eszközök várhatóan növekedni fognak a bizalomban. Ezt az arányt a birtokrendezők "akadálynak" nevezik, mivel az esetleges nyereségek általában az adózó számára az örökösökre juthatnak.
A kamatlábat az IRS havonta állítja be, de a bizalom hosszáig be van zárva.
Kétféle jótékonysági vezető bízik
A jótékonysági vezetõ bíznak két típusból állnak: jótékonysági vezetõ járadékalapok és jótékonysági ólomrégiók . Az első típusban az adományozó rögzített éves ajándékot ad a jótékonysági szervezetek számára. Egyedül a jótékonysági szervezetek minden évben részesednek a bizalmi érték százalékában. Ez azt jelenti, hogy ezek a juttatások a bizalmi befektetési hozamok vagy veszteségek alapján ingadoznak.
A nyugdíjas trösztök a legnépszerűbbek, mivel a jótékonysági kifizetések rögzítettek. Egyedül a vagyon növekszik, és a jótékonysági arány egyre több pénzt keres, így kevesebbet hagy az örökösöknek.
Hogyan működnek az adók a jótékonysági vezető bizalom mellett?
Egy olyan adományozó, aki létrehozza mindkét típusú bizalmat, egy előzetes jövedelemadó-levonást vehet igénybe, amelyet a jótékonysági juttatásra alapít. Az adományozó azonban lemondhatja ezt a levonást, mert az adót kötelezi adózni a bizalom befektetési nyereségére.
A jótékonysági vezető bizalom alól
A jótékonysági vezetõ bízók visszavonhatatlanok. Ha készletet vagy pénzt helyez el, nem lehet őket kivonni. Ha a vagyon értéke eléri az értéket, akkor az örökösökre hagyott összeg kevesebb lehet, mert a bizalomnak jótékonysági kifizetést kell tennie, függetlenül attól, hogy a piacon milyenek.
Az örökösökre eső pénz adóköteles ajándék, és csökkenti ingatlanadó-mentességét.
A piaci időzítés alapvető fontosságú a jótékonysági vezető bizalom kialakításakor. Bízunk egy ingatlan tervezővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az Ön érdekeit és az örököseit érdekli.
Ez a cikk csak tájékoztató jellegű. Nem célja jogi tanácsadás. Ellenőrizze más forrásokat, például az IRS-t, és forduljon jogi képviselőhöz vagy könyvelőhöz.